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PAGE PAGE 263 不良贷款管理 不良贷款是指已发放的贷款（含本金和利息）发生了逾期六个月后还不能安全回收，需采用非常规的——重组、诉讼保全、以资抵债等特殊手段进行风险化解，达到以最小的代价损失获取最大的贷款本息保全之目的。 根据人民银行的有关规定，我行不良贷款的统计中将口径分为97年前（含97年）发生的称为老不良；98年后（含98年）发生的称为新不良。 不良贷款的管理目前其风险化解的工作重心是在97年前的老不良，其风险防范的重心是在98年后贷款的发放和贷后检查。 第一节 不良贷款的催收保全 一、流程图（见图） 二、操作要点 不良贷款的形成从借款人（主体）来剖析，其经营活动不善造成还款（付息）能力的不足是随着时间的推移由量变呈为质变；同理，从贷款人（主体）来剖析，其贷后监管的失控是最终造成不良贷款损失的根源。因此，紧紧抓住信息分析、资金监管、资产摸底、意愿把握、机遇捕捉五大要点是防范和化解不良贷款风险的关键，力求早判断、早部署、早动作。 （一）信息分析 信息来源于借款人（担保人）定期或不定期的资金财务报表、经营活动计划、企业从业人员口诉笔录、新闻媒介的行业报道传播。对这些信息来源做有心人，勤归纳、细统计、明分析，使得对借款人能否安全还款早做到胸中有数。 （二）资金监管 贷款的发放和回收，其正常的运作应均是货币形态。所以，密切监控借款人在银行帐户内（含本行、他行）资金流量、流向的动态应是银行各业务操作环节人员本份的工作职责，并且只有各业务操作环节人员的相互配合协调，才能切实有效地真正做到资金监控。 （三）资产摸底 企业的经营活动从获得资金来源始，必将转化成实物形态，从而最终再形成增了值的量化资金。因此在做好资金流量流向监控的同时，摸清借款人（担保人）的有效实物资产（含动产、不动产）则是保全工作的最后“防线”。倘若这最后“防线”不明，那损失必是惨重无疑。 本金到期日 利息支付日 保全成效预测提交借款（担保）人有效资产分析关注借款（担保）合同的法律有效期总结催收成效的因果关系，部署实施步骤减小损失时期追索见效时期损失最小时期保全最佳时期逾期90天捕捉方案实施时机进行具体运作根据运作实际，修正完善实施方案逾期360天发送催收通知（确认书）提交逾期原因分析报告逾期180天逾期30天提交借款人资金流量监控分析借款人还款意愿的真实判断拟订催收保全方案 保全成效预测 提交借款（担保）人有效资产分析 关注借款（担保）合同的法律有效期 总结催收成效的因果关系，部署实施步骤 减小损失时期 追索见效时期 损失最小时期 保全最佳时期 逾期90天 捕捉方案实施时机进行具体运作 根据运作实际，修正完善实施方案 逾期360天 发送催收通知（确认书） 提交逾期原因分析报告 逾期180天 逾期30天 提交借款人资金流量监控分析 借款人还款意愿的真实判断 拟订催收保全方案 （四）意愿把握 已发放的贷款能否安全回收除了借款人（担保人）的经营活动是否正常、资金流量是否充足外，更重要的是借款人（担保人）是否真有还款的意愿。所以正确把握借款（担保）者的法人代表、财务主管的人品、经历、能力尤为至关重要。 （五）时机捕捉 时机的选择是不良贷款化解保全的最后冲刺。根据上述四要点掌握的程度，妥善选择不同时机应采取的合理步骤，千万不可“行百步而九十九步止”。从实际案例分析，三个月内能回收逾期贷款本息，则银行受到的损失应是最小；六个月内还不能回收，则基本要受到损失；一年内无望回收，则坏帐的可能性是很大的必将不能避免。 第二节 不良贷款的重组（变更借款人/担保人） 一、定义 不良贷款的重组（变更借款人）是指为了将已产生成为风险的不良贷款，通过变更借款（担保）主体来降低或减小原贷款的风险和损失，从而最终安全回收贷款。 重组贷款的借款人（担保人）与原不良贷款的借款人（担保人）是有一定相关连的关系，其借款资质、还款能力均优于前者；并对此借款行为进行了法律意义上的确认。 二、流程图（见图） 不良贷款 不良贷款 原借款金额原借款方式原借款人 原借款金额 原借款方式 原借款人 担保人 资 保 还 质 障 款 提 增 可 高 强 靠 新借款金额新借款人 担保人新借款方式 新借款金额 新借款人 担保人 新借款方式 重组贷款 重组贷款 三、要点 重组贷款的目的是在原不良贷款已形成一定的风险和损失，依靠原借款人（担保人）已不能阻止进一步的损失。而将不良贷款重组于新的借款人（担保