奥克股份：中信建投证券有限责任公司关于公司《2010年度内部控制自我评价报告》的核查意见 2011-02-28.pdfVIP

中信建投证券有限责任公司 关于辽宁奥克化学股份有限公司 《2010 年度内部控制自我评价报告》的核查意见 中信建投证券有限责任公司（以下简称“中信建投”或“本公司”）作为辽 宁奥克化学股份有限公司（以下简称“奥克股份”或“公司”）首次公开发行股 票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《企业 内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及深圳 证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》等有关法律法 规和规范性文件的要求，对奥克股份 《2010年度内部控制自我评价报告》（以下 简称《评价报告》）进行了核查，具体情况如下。 一、中信建投对奥克股份内部控制的核查工作 奥克股份的保荐代表人通过认真审阅公司内控相关制度、访谈企业相关人 员、复核内控流程，并结合自公司上市以来保荐代表人与公司管理层的沟通情况， 对奥克股份内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内 部控制的完整性、合理性、有效性，以及《评价报告》的真实性、客观性进行了 核查。 二、奥克股份的内部控制基本情况 （一）内部环境控制 奥克股份根据自身企业文化、经营模式及行业特性，建立了包括决策程序、 业务管理、安全生产和薪酬考核等一系列管理体系，公司主要管理人员及公司职 工对规范运作有较高认识，且可积极的营造良好内控环境，对自身职责有明确认 识，可较好执行董事会各项决策，建立了积极的内部控制环境。 （二）内部控制制度的建立情况 奥克股份严格按照《公司法》、《证券法》等法律制度的规定，根据自身的实 际情况和经营目标制定了相应的内部控制制度。 1 1、公司治理层的各项制度 奥克股份为明确公司治理层的职责权限，按照建立现代企业制度的要求规范 治理层内部机构及运作程序，充分发挥治理层的经营决策作用，保证公司经营、 管理工作的顺利进行，防范经营风险，公司根据《公司法》以及其他有关法律、 法规和公司章程，制定了公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作制度》和《信息披露制度》 等规章制度。 2 、公司关联交易决策制度 根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业 会计准则第36号——关联方交易及其交易的披露》以及其他有关法律、法规和公 司章程，制定了公司关联交易决策制度，对关联方、关联关系和关联交易的含义、 关联交易的决策程序、关联交易的信息披露做了明确的规定，保证公司与关联方 之间订立的关联交易合同符合公平、公正，公开的原则，确保公司的关联交易行 为不损害公司和全体股东的利益。 3、公司的财务管理制度 为了规范企业财务管理，加强财务监督，提高企业经济效益，根据财政部颁 布的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》，结合公司的具体情况制定了财务 制度，从根本上规范了公司财务收支的计划、执行、控制、核算和考核工作，保 障投资者的合法权益不受侵犯。 4 、公司的会计核算和会计基础工作制度 公司按照企业会计准则、会计法、税法等法律法规的规定，建立了完善的财 务管理制度、会计核算制度。财务会计控制涵盖了会计基础工作规范、内部稽核 制度、货币资金管理制度等方面。公司在财务方面建立严格的内部审批流程，清 晰地划分了审批权限，实施了有效的控制管理。在会计系统方面，公司按照《公 司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建 立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，对采购、生产、销售、 财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确 性、可靠性和安全性。 5、公司的内部审计制度 2 为了加强公司内部审计工作建设，建立健全公司内部审计制度，结合公司实 际情况，制定了《企业内部审计制度》，从制度的角度规范了公司内部审计机构 及人员的职责权限，为公司防范风险和加强管理奠定了基础。内部审计规章制度 的建立，成为保护投资者利益的有力制度保障。 6、公司的业务管理制度 公司建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用 发出、保管及处置等关键