财务管理和会计核算.docVIP

贵州锐鑫投资担保有限责任公司 财务管理和会计核算规定 财务管理在公司经营管理和提高经济效益中发挥着重要作用，为加强公司的财务管理工作，防范财务管理漏洞和核算风险，特制定本规定。 一、财务人员岗位职责 第一条：会计岗位职责： 一、认真贯彻执行国家有关的政策、法规、财务制度和会计制度； 二、严格遵守公司制定的各项规章制度； 三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务收支计划、信贷计划，分析和监督计划执行情况，提高资金使用效益； 四、做好成本费用预测、控制、核算、分析工作，真实反映经营成果，考核资金使用效益，及时向总经理提出合理化建议； 六、按照会计制度规定，认真审核各项收支报帐、记帐，编制会计报表，及时与出纳核对银行存款和库存现金，认真审核银行汇款，做到数字准确，帐目清楚，帐帐、账款、账实、账物、账表、内外账相符，及时与出纳核对现金日记账和银行存款账； 七、配合政府及工商、税务、经贸、银监、人行等部门的检查和监督，及时主动提供有关资料，及时编制和报送相关会计报表； 八、厉行节约，合理分配公司收入，及时完成纳税申报； 九、按照融资银行的要求，准确及时编报银行授信资料； 十、参与公司绩效考核的制定工作，负责公司各部门及个人业绩统计和计算奖励提成； 十一、妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料； 十二、对经审批的贷款或费用开支须按公司相关规定认真审查核对，符合规定的及时办理账务手续，不符合规定的不予办理； 十三、以转账方式发放贷款、收回贷款、收回利息的账务手续处理完毕后，须及时通知分管信贷员； 十四、按月与客户部核对贷款发放收回情况、利息收入情况； 十五、按月如实向董事长、监事长、总经理和副总经理提交相关会计报表和财务状况分析报告； 十六、严守公司和客户的商业秘密，不得外泄； 十七、及时完成总经理及分管副经理交办的其他工作。 第二条 出纳岗位职责 一、认真贯彻执行国家有关的政策、法规、财务制度和会计制度； 二、严格遵守公司制定的各项规章制度； 三、按照公司有关财务会计要求，认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超限额部分现金及时送存银行，杜绝白条抵库； 四、建立现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，及时登记并与会计核对现金日记账和银行存款账，及时向会计报送收支凭证及银行现金日报表； 五、严格支票管理制度，规范使用支票； 六、配合会计做好各种财务处理； 七、负责保管贷款抵(质)押物权证和有价证券及重要空白凭； 八、对经审批的贷款或费用开支须按公司相关规定认真审查核对，符合规定的及时办理账务手续，不符合规定的不予办理； 九、以现金方式发放贷款、收回贷款、收回利息的账务手续处理完毕后，须及时通知分管信贷员； 十、按月与客户部核对贷款发放收回情况、利息收入情况； 十一、严守公司和客户的商业秘密，不得外泄； 十二、积极配合开户银行做好银行存取对账工作，认真做好银行汇款。按月将公司银行对账单复印件报送董事长； 十三、及时完成总经理或分管副总经理及主办会计交办的其他工作。 二、财务会计管理基本要求 第三条 会计年度自1月1日起至12月31日止，年终必须按会计制度规定要求结转，各科目余额结转下年度，其他应收应付款科目应列出详细清单，清单合计金额应与其他应收应付款科目余额一致。 第四条 会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合制度规定。 第五条 财务工作人员办理会计事项，必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计出纳员记账都必须在记账凭证上签字或盖章。 第六条 财务工作人员应当会同总经理定期进行财务自查，保证账薄记录与实物款项相符。 第七条 会计人员要及时编制会计报表及附注，重要事项应在附注中详细反映，上报董事长、总经理、副总经理，并报送有关部门。年度会计报表应报总经理审核签字后报送有关部门。 第八条 财务工作人员应对公司财务活动全过程实行监督和控制，对不真实不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确不完整的原始凭证予以退回，并要求更正补充。 第九条 财务工作人员发现账薄记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理报告，同时要及时查明原因向总经理提出处理意见。 第十条 财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续，否则不得离职，办理交接应由总经理或主管副总经理现场监交。主办会计应妥善保管会计档案。 三、现金核算管理 第十一条 出纳人员库存现金限额以测算2天备付金为限，超过部分必须及时送存开户银行。 第十二条 公司银行卡必须实行银行卡和密码分离双人保管，即会计保管密码，出纳保管银行卡，提取和支付双人操作。 第十三条 公司财务印鉴实行双人保管，即总经理保管法定代表人印章，副总经理保管财务专用章。 第十四条 空白现金收款