ReformofSOBs银行资本充足率现状分析.pdfVIP

改 革 Reform of SOBs 银行资本充足率现状分析 银行资本充足率现状分析 屈满学 监管核心的资本充足率 以保证银行经营活动的正常运行，而且可 足率应至少达到４％。我国《商业银行法》 资本监管是审慎银行监管的核心。资 以应付偶发性资金短缺，从而维护存款人 规定，商业银行的资本充足率应该达到 本充足率就是资本与加权风险资产的比率， 的正当利益和公众对银行的信心。监管部 ８％。但从目前的情况看，我国商业银行 它是衡量单个银行乃至整个银行体系稳健 门通过对商业银行资本与资产比率的强制 的资本充足率普遍不能达标。 性的最重要指标，是新巴塞尔协议三大支 约束，限制其风险资产的过渡扩张，以达 柱的第一支柱，也是我国商业银行当前改 到减少经营风险的目的。 我国银行资本充足率现状 革的一个着力点。 资本具有安全阀的功能，当银行发生 1998年，财政部曾发行2700亿元特别 由于作为融通资金的中介机构的银行 风险时，首先用银行资本冲销。商业银行 国债，用以充实四大国有商业银行的资本 是在出资人投入有限资本金的前提下，通 保有一定比率的资本金可以为所负债务提 金，并使各行资本充足率当年达到了８％ 过吸收存款等途径来推动较大资本的运作 供最低程度的清偿能力，有助于保证存款 的要求，但由于随后银行资产扩张速度加 的，这就使银行可能会持有较少的资本， 者、债权人和公众对商业银行稳健经营的 快、经营效益欠佳，加上呆账核销侵蚀了银 而选择更高风险的投资。在风险一定的情 信心，是激励约束出资人进行稳健经营、 行资本金，这几家银行资本充足率又出现 况下，银行资本金的减少意味着银行自有 防范信用风险的重要屏障。 下降趋势。截至2003年年底,我国四大国有 资本承担损失的能力下降了。因此监管当 巴塞尔委员会1988年发布的资本协 商业银行的资本充足率平均为6.93%,其中 局要求银行必须保有一定的资本充足率， 议是银行监管历史上一个重要的里程碑， 工商银行为5.52%,中国银行为7.69%,建 使其成为自担风险的独立主体，减少银行 为各国监管当局提供了统一的资本监管框 设银行为7.58%，股份制商业银行的资本 对于政府救助的依赖，降低存款保险制度 架，使全球资本监管总体上趋于一致，根 充足率相对较高，平均为8.81%，但主要是 的运行成本。资本金的多少，决定了银行 据《巴塞尔协议》，银行资本与加权风险资 其中四家上市银行的资本充足率较高，非 的实力和支付、清偿能力，资本金不仅可 产的比例必须达到8%，其中核心资本的充 上市银行的资本充足率大部分达不到8%的 要求。 统计资料表明，十国集团国家商业银 行资本充足率平均水平由1988年底的 9.3%提高到1996年底的11.2%，其中比 利时、卢森堡、瑞典、美国、英国的资本 充足率大幅度上升，分别由7%提高到 11.3%、9.3%提高到13%、10%提高到