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本章提要 ?跨国公司概述 ?跨国公司的经营方式 ?跨国公司的运行机制 ?跨国公司的战略调整 ?东道国对外国直接投资的规制 本章学习目的 ?明确跨国公司的内涵、特征、发展及其对国际经济技术合作的影响 ?熟悉跨国公司经营方式的类型、特点及其选择 ?掌握跨国公司的基本运行机制 ?了解跨国公司的战略调整的新趋势 ?了解东道国对外国直接投资的规制 第一节 跨国公司概述 一、跨国公司内涵 （一）跨国公司的名称 尚未形成统一名称 如：国际企业（International Enterprise）、 国际公司（International Corporation）、 多国公司（Multinational Corporation， MNC）、 超国家公司（Super-national Corporation）、 全球公司（Global Corporation） 跨国公司（Transnational Corporation, TNC）等。 （二）跨国公司的定义 1结构性标准 （1）跨国的程度。跨国公司应当是在两个或两个以上国家从事生产和经营活动的企业，包括私营企业和国有企业。 跨国指数（Index of Transnationality，TNI）： （2）所有权性质。跨国公司是指其股份所有权归多个国家居民或企业所有的公司。 （3）决策和控制。跨国公司是在不同国家拥有多个工厂或多个经营单位的企业，这表明了跨国公司是以对外直接投资为基础进行跨国经营管理。 2 营业实绩标准 （1）跨国公司在国外的经营业绩，如销售额、利润、雇员人数或资产额，所占比例应该在25%以上。 （2）跨国公司是从事大量对外直接投资、并有效控制和管理国外资产的公司。 根据这种标准，拥有国外企业股份但不介入日常管理活动的公司不能称作跨国公司。 3 企业行为特定标准 联合国提出的标准比较权威。1983年，联合国跨国公司中心在其发表的《世界发展中的跨国公司第三次调查》中对跨国公司的定义是： （1）跨国公司是指在两个或两个以上国家经营业务的企业实体， 不论这些实体的法律形式和经营领域如何。 （2）这种企业在一个决策体系中经营，能通过一个或几个决策中心采取一致的对策和共同的战略； （3）企业的各个实体通过股权或其它方式形式的联系，使其中的一个或几个实体由可能对别的实体施加重大影响，特别是同其它实体分享知识资源和分担责任。 二、跨国公司的特征与类型 1．跨国公司的特征 1)以对外直接投资为跨国经营活动的主要方式 2)以综合性优势为基础，生产经营规模庞大 3)具有全球战略和内部一体化的组织管理 4)风险承受能力强，竞争战略灵活多样 2.跨国公司的类型 1)按从事跨国生产经营活动的一般组织形式分类 跨国公司的一般组织形式从层次上看可由设立在母国的 母公司、设立在海外的子公司、分公司以及避税港公司 等构成。 避税港公司（Tax Heaven Corporation），也称“纸上公 司”（Paper Corporation） ,它是指跨国公司为了获得 转移定价、优惠税率等利益，名义上将货物或劳务的法 律所有权归于设于避税港的公司。 避税港（Tax Heaven）是指对外国公司在本地注册、经营所获利润实行免税和低税政策的国家和地区。 避税港必须具有有利于跨国公司财务调度和国 际业务活动的条件： （1）对境内公司所得税一律实行低税率或免税； （2）取消外汇管制，允许自由汇回资本和盈利； （3）对企业资本积累不加限制； （4）拥有良好的交通、通讯等基础设施。 2)按经营结构分类 （1）横向型跨国公司 （2）垂直型跨国公司 （3）混合型跨国公司 3）按公司决策中心分类 （1）民族中心型（Ethnocentrism） （2）多元中心型（Polycentrism） （3）区域中心型（Regiocentrism） （4）全球中心型（Geocentrism） 三、跨国公司的产生与发展 （一）早期跨国公司的兴起 工业化国家工业化进程相伴而生的产物 ?英国学者邓宁认为,有三种力量对跨国公司的形成产生了直接影响。 1)私人企业家的对外直接投资。 2)金融资本家的作用。 3)生产性企业的海外扩张。 （二）两次世界大战之间的跨国公司发展 1)西欧国家的跨国经营活动增长缓慢，美国的跨国公司有了长足的发展 2)跨国公司对外直接投资流向发展中国家的比重增加 3)跨国经营方式的多样化，出现了纵向一体化经营或多样化经营跨国公司 （三）第二次世界大战后跨国公司的发展 1)战后初期至20世纪60