新巴塞尔协议操作风险理念与我国商业银行操作风险管理对策.pdfVIP

中文摘要 美国著名银行家爱德华·福拉斯曾于1994年明确宣称：“很明 显，银行是因为承担风险而赚钱，是因为没有有效管理风险而亏本。” 而在风险管理过程中，有一个基本的共识，那就是：风险管理的效果 仅仅取决于最为薄弱的一环。金融市场在不断变化，也不断地把金融 机构推向不熟悉的新风险领域，这些新的风险领域也相应变成银行整 个风险管理中最为薄弱的环节。在这个新的脆弱环节不断爆发问题之 后，新的风险管理框架开始覆盖这些新的风险领域。近年来，这种演 进的轨迹十分明显，金融机构注重管理的风险从开始的信用风险，进 一步扩展到市场风险，乃至当前的操作风险。 其实说到操作风险的管理，可以说既古老又年轻。任何金融机构 一开始运作，就必然面临操作风险。但说操作风险年轻，则是指到目 前为止，究竟如何界定操作风险还在争论之中，巴塞尔新资本协议在 征求意见过程中，在试图引入操作风险时，各国争论最为激烈的就是 应当如何界定操作风险，因为不同的范围界定，涉及到不同的风险管 理模式选择，对不同地区的金融机构的影响也有很大差异。 从目前中国金融界对不同风险的关注程度看，信用风险管理尽管 依然存在不少隐患，但是已经引起了足够的关注，市场风险的管理可 以说刚刚起步，2004年颁布的《商业银行资本充足率管理办法》就 覆盖了市场风险，但是操作风险却依然没有包含在监管框架之内。尽 管有不少监管人士认为，当前中国的金融机构面临的风险主要还是信 用风险，但是，如果做进一步的分析的话可以发现，在引发信用风险、 导致不良资产的诸多案例后面，实际上相当比率是因为违规操作等操 作风险因素引致的。2005年年初以来，中国银行业先后爆出多起金 融大案，其涉案金额之巨、爆发频率之高，令银行业界内外为之震惊。 随后中国银行业监督管理委员会下发《关于加强防范操作风险工作力 度的通知》，以维护广大存款人的利益，拉开了对金融大案整肃风雷 的序幕。中国的金融界开始关注操作风险问题。 因此，如何从技术、管理等多个方面提高银行操作风险控制能力， 是我国银行业以及政府的关键任务。 本文从巴林银行倒闭案引起了全球金融机构的关注写起，引出了 操作风险的概念，随之进行其理论界定，接着分析我国商业银行操作 风险的现状及成因，继而引入巴塞尔新资本协议的管理理念，最后提 出我国商业银行操作风险的管理策略。由此思路，本文分为四章，第 一章介绍操作风险的理论内涵及其管理的重要性；第二章分析我国操 作风险的特征、现状及特有的成因；第三章介绍巴塞尔新资本协议把 操作风险纳入风险管理体系及影响；第四章则是着重介绍操作风险管 理的“治本”之策——制度革新。 第一章，商业银行操作风险的初步认识。国际上对操作风险 (OperationalRisk)的关注和研究是近几年才开始的，因而对操作 风险的定义是大相径庭。作者依照巴塞尔委员会的定义“由不完善或 有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险”，对 操作风险进行了基于我国国情的重新界定。从历史上看，很多重大的 银行危机都是操作风险爆发的结果，因此加强其管理至关重要。这不 单单表现在随着银行业经营的变化，操作风险在银行的风险组合中的 重要性不断提高；同时体现在其内容相当广泛，与信用风险、市场风 险并非截然分开，而是互相交融的。所以，操作风险已经成为商业银 行面临的主要风险之一，而对操作风险的控制将成为银行风险管理的 主要内容。 第二章，我国商业银行操作风险管理的现状及成因分析。操作风 险在我国商业银行风险中的比重远大于国际同行的水平，由此可见加 强操作风险管理的紧迫性。而要加强操作风险管理，必须首先对我国 操作风险的特征、现状及特有成因做出分析。经过对统计资料的分析， 归纳出我国操作风险具有很强的不可预测性；人的因素引起的操作风 险占了各种类型操作风险的大多数；涉及的部门广泛到几乎可以囊括 银行的所有部门等9个特征。从国内操作风险管理的现状来看，各家 商业银行在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷，这集中表现在错误的 操作风险管理理念、不健全的操作风险管理框架和单一的操作风险手 法上。作者又尝试着从内控机制、委托人代理人角色、博弈等多个角 度对其深刻成因进行了剖析。面对存在诸多缺陷的操作风险管理现状 和其深刻成因，对操作风险进行有效的管理对国内银行业来说刻不容 缓。 第三章，巴塞尔新资本协议对操作风险管理的要求与影响。2003 年巴塞尔委员会公布了巴塞尔《新资本协议》的正式版本。以资本充 足率、监管当局监督检查和市场约束三大要素为主要特点的新资本协 议，代表了资本监管的