2014年内部财务管理制度.docVIP

内部财务管理暂行办法（试行） 第一章 总 则 第一条：为适应中央储备粮油经营管理业务发展的需要，规范企业财务行为，加强财务管理，确保国有资产保值增值，提高企业经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》、《商品流通企业财务制度》、《中国储备粮油管理总公司财务管理暂行办法》、《中储粮总公司郑州分公司直属库财务管理补充规定》以及《中储粮总公司郑州分公司直属库财务会计工作管理规范》，结合本单位的实际情况，特制定本办法。 第二条：本单位办理经济业务事项，进行会计核算、财务管理工作，必须遵照本办法执行，国家法律、法规及财务制度有具体规定的，从其规定。 第二章 内部财务管理体制 第三条：单位负责人在财务管理中的权责： （一）遵守国家财经法律、法规、国家统一会计制度以及总公司、分公司各项财务管理规定等； （二）确定本单位内部财务管理机构设置； （三）组织拟订本单位内部财务管理办法； （四）组织、领导本单位财务活动； （五）依法设置会计机构，任免会计机构负责人，配备、充实会计工作人员，对会计机构负责人、会计主管人员的任免应报分公司同意并备案； （六）保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强迫会计机构、会计人员违法办理会计事项； （七）对认真执行制度，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计人员给予精神或物质奖励，不得对依法履行职责，抵制违反财经制度行为的会计人员实行打击报复； （八）接受财政、税务、审计机关的检查、监督等。 第四条：会计机构负责人在财务管理中的权责： （一）宣传贯彻国家有关财经法规、制度以及总公司、分公司的各项财务管理规定； （二）组织领导本单位的财务管理、计划管理、会计核算和会计监督； （三）参与本单位重要经济问题的分析和决策； （四）审核本单位重要财务事项； （五）协调财会部门与各职能部门的关系； （六）对本单位会计机构设置和人员配备、职务设置和聘任提出方案； （七）组织会计人员的培训和考核； （八）支持会计人员依法行使职权。 第五条：会统科在财务管理中的权责 （一）贯彻执行总公司、分公司制定的各项财务管理规定及会计核算办法，遇重大财务问题及时向分公司财会处汇报； （二）参与本单位经营决策，统一协调资金，处理财务事项，监督财务收支； （三）负责本单位财务预算的编制、执行、检查、分析； （四）具体制订本单位内部财务管理办法； （五）如实反映本单位的财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税款； （六）按规定向有关部门及时报送财务会计报告。 第六条：各科室在财务管理、会计核算方面的权责 （一）配合会统科，落实财务预算，检查、分析财务预算的执行情况； （二）协助财会部门建立健全内部财务控制制度； （三）填报各种原始记录和报表，做好各项会计基础工作。 第三章 会计人员岗位责任制度 第七条：根据本单位规模大小、经济业务和财务收支的繁简以及经营管理的要求，会计岗位主要设置：会计机构负责人、出纳、电算化主管、软件操作员、档案管理等，会计工作岗位可以一人一岗，一岗多人或一人多岗。 第八条：会计工作岗位职责和工作标准 （一）会计机构负责人岗位责任制 1、负责领导本单位的会计工作，对各项会计工作定期研究、布置、检查、总结，积极宣传，并严格遵守国家财经法律、法规、国家统一会计制度，贯彻执行总公司、分公司制定的各项财务管理规定及会计核算办法，遇重大财务问题及时向分公司财会处汇报，严格掌握各项费用开支标准。 2、组织会计人员认真学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调配。 3、协调会统科与其他科室的关系，加强同分公司、财政、税务、银行等有关部门的联系，维护本单位的合法权益。 4、管好用活资金，充分发挥资金使用效率，促进和加速资金周转，防止资金流失，管好用好财政补贴。 5、负责审核财务收支情况，定期进行财务分析，为领导决策当好参谋和助手。 6、负责本单位有关财务管理办法、规章制度的拟订工作，并贯彻执行。 7、完成分公司、单位领导交办的其他工作任务。 （二）电算化主管岗位职责 1、负责协调计算机及会计软件系统的运作工作。 2、负责对输入计算机的会计数据（记账凭证及原始凭证等）进行审核，以保证其合法性、正确性和完整性。负责操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。 3、负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。 4、负责计算机内的会计数据必威体育官网网址工作，并定期进行分析。 5、完成领导交办的其他工作任务。 （三）