论企业应如何加强货币资金管理----开题报告.docVIP

毕 业 论 文（设计） 开 题 报 告 书 论文题目 企业应如何加强货币资金管理 姓 名 贺燕 学 号 1104030417 入学年月 2011年9月 院 系 管理科学与工程系 专 业 财务管理 指导老师 曹云飞 填写日期：2014年02月27日 论 文 题 目 企业应如何加强货币资金管理 选题的背景及意义： （一）背景 财务部2001年6月12日以财会[2001]41号文件发布关于印发《内部会计控制规范一基本规范（试行）》、《内部会计控制规范一货币资金(试行)》的通知，其目的是促进各单位健全内部会计控制制度，加强内部会计监督，通过对货币资金进行严格的管理和控制，维护社会主义市场经济秩序，主要是实现货币资金管理的微观目的。随着经济全球化的发展,出现跨地区、跨国界经营的企业集团，对拥有较多分支机构、分公司、子公司的企业集团如何加速货币资金的周转，集中控制和使用货币资金，实现企业资本保值增值的目的，这是货币资金管理的宏观目的。 货币资金管理分为“管”和“理”两部分。具体而言，“管”即货币资金的制度性管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。货币资金对企业特别重要而又容易出现弊端，挪用等不法行为，因此必须依据法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整和收付合规合法，这是企业货币资金管理的基础工作；而“理”，即货币资金的理财管理，从理财的角度看货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。如何保持最佳现金持有量使企业能够充分利用货币资金而又不影响企业正常工作，这是货币资金理财性管理所要考虑的主要问题。 根据货币资金业务的特点，结合企业单位经营管理实际，设计一套切实可行的货币资金控制制度和核算方法，对于落实国家关于货币资金的各项宏观管理制度，加强货币资金的控制和核算，从而保证货币资金在对外财务会计报告中的恰当披露，保证货币资金的安全和正常有效运转，促进企业生产经营活动的有序运行，保持货币资金在企业内的最优配置，也就是在满足企业货币资金最低需求量的同时，充分提高货币资金的使用效益，从而降低货币资金成本，进而实现企业的经营目标和发展战略。 （二）意义 纵观国内外许多贪污、诈骗、挪用公款等违法乱纪行为，都与货币资金有关，因 此，为了加强企业货币资金的安全、完整，保证企业货币资金收付业务的合理、合法 和有效，保证货币资金收、付、存信息的真实、合法和完整，防止资金链条断裂并提 高资金使用效益，企业必须加强对货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控 制，确保经营管理活动合法而有效。 本文在研究货币资金的安全性、完整性、合理性、合法性的基础上，进一步研究了企业加速资金周转，降低资金成本，提高资金的使用收益的策略，从而进一步充分发挥各级单位货币资金管理的积极性和创造性。通过对货币资金管理的研究，提出了货币资金管理的思路和方法，在这种方法的指导下企业可以根据实际情况建立适合本企业特点的货币资金管理模式。 选题的构思与设想（论文正文的章、节标题及要解决的问题）： 1.企业货币资金及货币资金管理概述 2.货币资金管理中存在的问题 2.1货币资金管理中存在的主要问题 2.2货币资金管理中常见的错弊行为 3.加强货币资金管理的主要策略 3.1强化货币资金的日常管理 3.2加强货币资金的内部控制 3.3实行不相容的职务相互分离制度 3.4强化货币资金的保管和控制 3.5实行统一财务管理，防范资金风险 3.6提高货币资金的使用效率 3.7规范现金收付业务和加强银行存款收支业务的管理 4.总结 技术路线与研究方法： 1.通过查找文献来了解企业的发展现状； 2.调查企业货币资金管理中的现状和存在的问题； 3.如何加强企业货币资金管理的主要策略 其大致路线如下： 进度安排及各阶段主要任务： 2月24 日-2月25日 论文资料搜集与整理 2月25日-2月28日 编写开题报告 3月1日-3月 5 日 完成论文初稿 3月 5日-3月 8日 按照指导老师的建议修改论文 3月 9日-3月14日 根据指导老师的建议进一步修改论文 3月14日-3月16日 论文定稿及装订 3月17日-3月21日 论文答辩 主要参考资料与技术条件： 参考文献目录： 财政部，内部会计控制规范