广州海鸥卫浴用品股份有限公司内部控制鉴证报告.pdfVIP

广州海鸥卫浴用品股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 页 码 一、内部控制鉴证报告 1-2 二、附件 3-9 1、2009 年度公司内部控制的自我评价报告 2 、审计机构营业执照及执业许可证复印件 3、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 关于广州海鸥卫浴用品股份有限公司 内部控制鉴证报告 深南专审报字（2010 ）第 ZA064 号 广州海鸥卫浴用品股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称“海鸥卫浴公司” ）2009 年 12 月31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定进行了鉴证。 海鸥卫浴公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是在实施 鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对 象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评 价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们 的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，海鸥卫浴公司于2009 年12 月31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的 《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的、有效的内部控制。 本鉴证报告仅为针对海鸥卫浴公司2009年度年审而出具，不得用作任何其他用途。海鸥 卫浴公司及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成的一切后果，与注册会计师及其所在的 会计师事务所无关。 1 （此页无正文） 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 谢 军 有限责任公司 中国注册会计师 王海地 中国 深圳 二〇一〇年三月二十九日 2 附件： 广州海鸥卫浴用品股份有限公司董事会 关于 2009 年度公司内部控制的自我评价报告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏负连带责任。 依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度的要求 及《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）、深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部 审计工作指引》,公司董事会审计委员会对公司内部控制及运行情况进行了全面检查，出具公 司2009 年度内部控制自我评价报告如下： 一、公司内部控制要素的建立健全和实施情况 （一）内部环境 1、治理结构 根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监 事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成 科学有效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司其职，运