易方达科讯股票型证券投资基金.doc

易方达科讯股票型证券投资基金 招募说明书 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 二〇〇七年十二月 易方达科讯股票型证券投资基金招募说明书 重要提示 本基金由科讯证券投资基金转型而来。基金转型经2007 年11月9日2007 年12月日证监基金字[2007]号2007 年12月18日起，由《科讯证券投资基金基金合同》修订而成的《易方达科讯股票型证券投资基金基金合同》生效。 基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金，不保证基金一定盈利，也不保证最低收益 基金的过往业绩并不预示其未来表现。 基金招募说明书自基金合同生效起，每6个月更新一次，并于每6个月结束之日后的45日内公告，更新内容截至每6个月的最后1日。 目 录 一、绪 言 1 二、释 义 2 三、基金管理人 6 （一）基金管理人基本情况 6 （二）主要人员情况 6 （三）基金管理人的职责 9 （四）基金管理人的承诺 9 （五）基金管理人的内部控制制度 10 四、基金托管人 14 （一）基金托管人基本情况 14 （二）基金托管人的内部控制制度说明 15 （三）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 16 （四）其他事项 17 五、相关服务机构 18 （一）基金份额发售机构 18 （二）基金注册登记机构 18 （三）律师事务所和经办律师 18 （四）会计师事务所和经办注册会计师 19 六、基金的历史沿革 20 七、基金的存续 21 八、基金的集中申购 22 九、基金份额的申购、赎回 25 （一）申购、赎回的场所 25 （二）申购、赎回的时间 25 （三）申购、赎回的原则 25 （四）申购、赎回的程序 26 （五）申购、赎回的数额限制 26 （六）申购、赎回的费率 27 （七）申购份额、赎回金额的计算方式 28 （八）申购、赎回的注册登记 29 （九）巨额赎回的认定及处理方式 29 （十）拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式 30 十、基金转换 32 十一、定期定额投资计划 33 十二、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 34 十三、基金的投资 35 （一）投资目标 35 （二）投资范围 35 （三）投资理念 35 （四）投资策略 35 （五）业绩比较基准 38 （六）风险收益特征 39 （七）投资决策 39 （八）投资限制 40 （九）禁止行为 41 （十）基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 41 （十一）投资组合比例调整 41 （十二）基金的融资融券 42 十四、基金的财产 43 （一）基金资产总值 43 （二）基金资产净值 43 （三）基金财产的账户 43 （四）基金财产的保管和处分 44 十五、基金资产估值 45 （一）估值目的 45 （二）估值日.. 45 （三）估值对象 45 （四）估值方法 45 （五）估值程序 47 （六）暂停估值的情形 47 （七）基金份额净值的计算 47 （八）估值错误处理 47 （九）特殊情形的处理 49 十六、基金的收益与分配 51 （一）收益的构成 51 （二）收益分配原则 51 （三）收益分配方案 52 （四）收益分配方案的确定与公告 52 （五）收益分配中发生的费用 52 十七、基金的费用与税收 53 （一）基金费用的种类 53 （二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式 53 （三）不列入基金费用的项目 54 （四）基金费用的调整 54 （五）其他费用 54 （六）基金税收 54 十八、基金的会计与审计 55 （一）基金会计政策 55 （二）基金年度审计 55 十九、基金的信息披露 56 （一）披露原则 56 （二）基金相关信息披露 56 （三）定期报告 57 （四）基金资产净值公告、基金份额净值公告和基金份额累计净值公告 58 （五）临时报告与公告 58 （六）澄清公告 59 （七）中国证监会规定的其他信息 59 （八）信息披露文件的存放与查阅 59 二十、风险揭示 61 （一）市场风险 61 （二）管理风险 61 （三）流动性风险 62 （四）本基金特有的风险 62 （五）其他风险 62 二十一、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 63 （一）基金合同的变更 63 （二）基金合同的终止 63 （三）基金财产的清算 63 二十二、基金合同内容摘要 65 （一）前言.... 65 （二）基金管理人的权利与义务 66 （三）基金托管人的权利与义务 68 （四）基金份额持有人的权利与义务 70 （五）基金份额持有人大会 71 （六）基金合同的变更、终止与基金财产的清算 78 （七）争议的处理和适用的法律 80 （八）基金合同的存放及查阅方式 80 二十三、基金托管协议的内容摘要 8