扬子石化总部内部控制项目调研内容.docVIP

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2017-10-10 发布于山东
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总部“内部控制项目”调研内容序言介绍：编制的目的、重要性和生效时间等内部控制的定义和标准总则 1．公司的经营目标 2．企业的组织结构 3．董事会及其所属委员会 4．确定职权和责任的方法五，内控主要业务流程资金管理业务流程 1．筹集资金业务流程 2．现金余额控制业务流程 3．收款业务流程 4．拨款业务流程（二）销售/收款业务流程 1．一般产品销售/收款业务流程（包括存货内部转移） 2．成品油零售/收款业务流程 3．其他销售/收款业务流程（三）资本支出/付款业务流程 1．对外投资/付款业务流程 2．固定资产收购及建造/付款业务流程 3．在建工程管理及核算业务流程（四）采购/付款业务流程 1．原油采购/付款业务流程 2．一般物资采购/付款业务流程（五）生产/成本及核算业务流程 1．炼化产品生产/成本及核算业务流程 2．商品流通费管理及核算业务流程（六）费用支出管理/核算业务流程 1．修理费管理/核算业务流程 2．人工成本管理/核算业务流程 3．科技开发费管理/核算业务流程 4．管理费用、营业费用、营业外支出管理/核算业务流程（七）资产管理及处置业务流程 1．固定资产管理及处置业务流程 2．对外投资管理及处置业务流程 3．流动资产管理及处置业务流程（1）存货管理及处置业务流程（2）往来帐管理及处置业务流程（八）租赁资产管理/核算业务流程 1．融资性租赁 2．经营性租赁（九）关联交易管理核算业务流程（十）财务报告及合并报表编制流程（十一）重大表外事项管理业务流程担保业务管理流程期货管理业务流程保险业务流程外汇管理业务流程（十二）生产经济技术指标统计业务流程（十三）信息系统管理业务流程信息管理信息控制信息披露（十四）监督、检查业务流程稽核、内部审计外部审计内部控制评价奖惩