富士通fs-wf-co-002维护成本要素组.docVIP

1.目的：规范公司初级成本要素、次级成本要素维护流程，及时、合理地记录实际发生的业务。 2.范围：本规程适用于公司SAP系统CO模块中的维护。 3.定义： （术语解释/数值描述） 初级成本要素,指可以直接记录公司发生的成本或费用的对象。 次级成本要素,指根据一定规则，对初级成本要素进行进一步加工的对象。 4.原则： （禁止/重要事项） 凡增加会计科目涉及损益类科目的，均需要增加初级成本要素。 次级成本要素的增加，需根据公司内部成本核算情况，增加和使用。 5.流程： （业务流程图） 参照业务流程：FS-WF-CO-002维护成本要素(组)（需要Link）。 6.控制： 控制点 控制目标 作业前提 作业担当 作业事项 输入数据 输出结果 可能的错误 纠错的对策 1、 创建初级成本要素 经审批在总账科目内增加了损益类科目 CO主数据维护担当 通过创建科目时同时建立初级成本要素;或在科目创建后在CO中建立. 创建损益类科时,遗漏初级成本要素的建立 在建立会计科目时,同时建立初级成本要素. 2、 维护或建立成本要素组 创建了初级成本要素或需要维护成本要素组. 同上 根据审批的资料,对成本要素组进行维护. 遗漏. 在维护成本要素时,一起维护. 3、 维护报表变量和循环 根据涉及的影响范围 同上 涉及变动的部分,需要维护. 维护遗漏. 在维护成本要素的同时一起进行. 5、 资料归档 持有维护以上的资料 同上 对相应资料整理,编号归档. 资料未经整理遗失. 及时整理. 5、 7.表单：无 8.附件：无 业 务 运 用 手 册 版本 1.0 作成者 陈培萍 更新者 维护成本要素(组) 编号 FS-WF-CO-002 作成日 2006-10-4 更新日 2 / 2