TCL ERP项目Issue Form_FI001_利润中心的设置和管理.docVIP

问题No. FI001 问题名称: 利润中心的定义和管理 描述: 问题概述： 目前TTE的利润中心的架构，利润中心的定义，核算方式没有正式的版本。设计是基于对业务的理解， 和对将来考核的需求进行的。因为利润中心的设置和工厂，物料主数据， 成本中心设置都有重大联系，其变动会影响到系统的配置和数据的维护。 TCL最重要的考核单位是利润中心. A： 在当前的K3系统内, 利润中心的结构基本如下: 这种利润中心的结构既是合并报表的单位, 也是内部考核的单位. 在TCL的现有K3系统中, 内销,外销, AV, 平板等利润中心在法人实体下被设置为分开的帐套, 每个帐套之间分开核算. 但是很多项目, 如资金调拨, 费用分摊等, 都是期间性的帐务处理. B：但是在开思物流中, 每个大客户被设置为一个帐套。 其中PHILLIPS 的库存和生产和全部的其他客户分开。其他大客户部分的进行分开管理。 这些设置在财务帐上没有区别，加总做为财务的库存。成本的核算对不同客户也没有区别。 C：在TTE合并的过程中, 对利润中心的定义有了一些重大的改变： TTE的总体架构到目前为止，还没有正式的向项目组公布设计方案。在非正式的交流中，我们了解到将来有5大利润中心， 10几个服务平台的总体设计。 到目前为止，物流上对将来流程的设计，是基于前开思系统内的设置，将大客户分工厂进行考核。并且希望在成本上， 也对这些大客户分开考核。 财务部门目前根据5大利润中心的设想，正在增设S. OME的利润中心帐套，这样在上线前，K3中TV事业部会有三个主要的利润中心，为TV内销, TV外销, S.OEM (新近单列的)。 D：而将来, 在TTE的架构中，有如下问题仍然不明确： 财务的利润中心的概念到底是销售区域的概念，还是客户的概念（客户可能跨区域）? 如果财务核算按照5大利润中心（TTE的将来设计）进行，那么各利润中心下的大客户需要进行哪些考核？ 如果只是和物流相关的信息需要分流，单独核算利润中心的生产成本，占用库存，则工厂的设置已经可以完成对客户呆滞料的分析，在PA的报表中，也可以对客户的利润进行分析。往来帐也是挂客户进行。但是如果需要对其他资产负债表项目进行客户的考核， 则需要考虑是否针对这些大客户设置相应的利润中心。 按照利润中心出利润分析表和资产负债表，(如中国中心)， 还是对生产平台单独设立利润中心？ 制造平台的设置。目前两个制造中心分别属于内销和外销帐套。将来制造中心和5大利润中心的关系如何？是否通过利润中心的交易价，使制造中心有利润？是否单独进行盈亏核算？ 其他支持平台的设置。如何将支持平台的费用记如5大利润中心（财务平台，研发平台，运输平台等）。哪些平台的费用不需要分配。 这些问题都影响到SAP业务流程，组织结构和功能的设置。 影响评估(可能导致结果以及对那些方面造成影响): SAP工厂的设置 SAP利润中心的设置 SAP成本中心的设置 SAP分配，分摊方法的设置 SAP成本评估方法的设置 业务流程设计的变更 SAP目前的方案-SANDBOX: 层次 利润中心编码 描述 对应工厂(材料和产品) 1 1000 中国利润中心 1010 TCL惠州内销制造中心 1210 TCL呼市王牌内销制造中心 1310 TCL无锡王牌内销制造中心 1110 TCL TM内销制造中心 1 2000 外销利润中心 1020 TCL惠州外销制造中心 1320 TCL无锡王牌外销制造中心 2 2100 S.OEM 利润中心 1024 TCL惠州外销Schneider工厂 1023 TCL惠州外销Philips工厂 1321 TCL无锡外销Philips工厂 2 2200 EM 1027 TCL惠州外销EM工厂 2 2300 欧洲利润中心 1025 TCL惠州外销THOMSON欧洲工厂 2 2400 北美利润中心 1026 TCL惠州外销THOMSON北美工厂 1 9999 过渡性利润中心 ? 建议方案 : 希望尽快得到TTE组织架构的正式的设计方案。目前没有任何正式的TTE组织结构和财务核算的要求的文件 希望能够提供TTE的财务制度规则，报表和合并需求。 希望指定TTE整合的人员在方案设计后阶段有2-3天的人天参与讨论，以便确认SAP的设计和TTE的管理方向一致。 PM意见 : 业务负责人意见: 指定责任人: 指派日期 :  问题No.: 1 问题描述: 最后决议: 责任人: 日期: PM意见: 日期: PO意见: 日期: 问题表格 Version