大连重工AI-FI-020-会计凭证流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－财务会计 作 者： 边滢、崔明彩 保存日期： 2003年11月19日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年12月1日 文档号：AI-FI-020 版本号：1.0 说明： 2003/11/19日，按ERP-SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对大连华锐股份有限公司进行了现状调研，本次调研采取的方式是各模块顾问将要了解的问题点列出清单，大连华锐股份有限公司相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解股份有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 华锐一厂财务科 郭春华、王善斌 2003/11/19 会计凭证、总帐（创建、审核、修改）业务流程调研。 华锐四厂财务科 边滢、崔明彩 2003/11/19 会计凭证、总帐（创建、审核、修改）业务流程调研。 华锐财务部 张辉 2003/11/19 会计凭证、总帐（创建、审核、修改）业务流程调研。 本文档由项目组人员边滢、崔明彩 与神州数码实施顾问 倪枫 共同编写，由宋顺铁、刘霄和刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月17日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。流程描述 该流程描述了现阶段会计凭证、总帐科目的创建、审核、修改等一系列流程 相关岗位职责分工 经办人、领导、相关会计、会计主管 流程详述 日常制单时，首先：分管会计对领导审批后的原始凭证审核后，认为无误时创建会计凭证。若创建人在创建凭证后发现错误可以删除凭证，重新创建凭证，前提是会计凭证未复核。其次：创建好的凭证由审核人审核，若审核通过，继续下一步由记帐人记帐。若凭证在审核后发现错误，继续执行审核，同时口头通知创建人、记帐人，错误的会计凭证继续由记帐人记帐，但需由创建人重新再创建一张订正凭证。若记帐后发现错误，由创建人重新再创建一张订正凭证。 单据/报表 序号 凭证单据名称 备注 1 转账凭证 　 2 收款凭证 　 3 付款凭证 　 4 凭证汇总表 　 5 资产负债表 分别单位、汇总、合并 6 损益表 分别单位、汇总、合并 7 应上交及应弥补款项表（外部） 分别单位、汇总、合并 8 应上交及应弥补款项表（内部） 分别单位、汇总、合并 9 生产成本明细表 分别单位、汇总、合并 10 生产成本、期间费用及营业收支明细表 分别单位、汇总、合并 11 产品销售利润汇总表（当月外部） 分别单位、汇总、合并 12 产品销售利润汇总表（当月内部） 分别单位、汇总、合并 13 产品销售利润汇总表（累计外部） 分别单位、汇总、合并 14 产品销售利润汇总表（累计内部） 分别单位、汇总、合并 15 产品销售利润明细表（当月外部） 分别单位、汇总、合并 16 产品销售利润明细表（当月内部） 分别单位、汇总、合并 17 产品销售利润明细表（累计外部） 分别单位、汇总、合并 18 产品销售利润明细表（累计内部） 分别单位、汇总、合并 19 商品产品成本明细表（当月外部） 分别单位、汇总、合并 20 商品产品成本明细表（当月内部） 分别单位、汇总、合并 21 商品产品成本明细表（累计外部） 分别单位、汇总、合并 22 商品产品成本明细表（累计内部） 分别单位、汇总、合并 23 制造费用及管理费用明细表 分别单位、汇总、合并 24 期间费用及营业收支明细表 分别单位、汇总、合并 25 总账科目汇总表 分别单位、汇总、合并 26 内部往来科目余额明细表 分别单位、汇总 27 母子公司往来科目余额明细表 单位表 28 母子公司往来科目余额汇总表 合并表 问题分析 1、会计电算化规定：复核后的凭证发现错误不能删除，需进行下一步记帐，随后需要重新创建订正凭证，使工作显得繁琐化。 2、在这一过程中复核人的工作虚设，只有顺项没有逆项，是复核人职位没有起到实际作用，是否能够解决这一弊端，让工作简单化。 3、凭证编号，各个分公司不一致，不便于查询和统一。 4、每个科目都有专人负责，记账时缺乏沟通，不便于统一核算。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-财务会计