富大集团ERP项目PFAM210_Fixed Asset Transaction.docVIP

业务蓝图确认签署 该文件定义了未来富大如何利用SAP R/3系统实现本业务操作。 参与讨论人员: 参与部门 参与人员 签署 富大财务部 杨玉民 正大财务支持 范立文 正大财务支持 张良 正大信息系统管理部(IA) 宋云峰 普华永道顾问:___________________________ 流程确认 富大集团 签署: ________________________________________________________ 项目管理 富大集团 普华永道 项目经理 项目经理 签署: __________________ ____________________  流程说明： 本流程主要介绍如何在SAP系统中进行固定资产业务的管理,业务范围包括资产零购、在建工程管理、固定资产转移、报废、变卖和闲置等。 对目前组织架构的改变： 无 改进要点： 为每一个资产在系统中建立主数据 目前富大（正大）集团通过总帐系统管理固定资产，固定资产在系统中没有主数据记录，资产只能按分类管理其价值，资产通过卡片由手工管理，无法从系统中查询固定资产的状况。 使用SAP 系统后，对每一个固定资产在系统中均建立主记录，该记录的编号与固定资产实物上的编号一致，方便固定资产实物管理，而且能在线查询资产状况，了解各单位的资产富余情况，便于企业资源调配决策。 固定资产分类将在集团范围内进行，由于固定资产分类决定该类资产所使用的总帐科目，因此杜绝了各公司固定资产分类、科目使用不一致的问题。资产分类将按机器设备、建筑物、办公家具、租赁物改良等进行。 固定资产主数据编号采用SAP系统的自动编号功能，根据输入时间的先后顺序由系统按资产分类自动编号，既能杜绝编号跳号、串号现象，保证编号连贯性，方便查询。 系统中管理固定资产生命周期中的所有业务 目前固定资产业务没有管理到每一个固定资产上。 实施SAP 后，SAP 系统将对每一个固定资产实施从完工转入、零购、登记、价值调整、转移、盘点、折旧计提、报废、变卖、闲置处理、投资转出、投资转入、捐赠等整个生命周期的管理，在每个固定资产上显示该资产所发生的所有业务，保证固定资产实物的管理，确保帐实相符。 通过规范固定资产转移、报废、变卖、闲置和盘点流程，结合系统对固定资产生命周期所有业务的记录，加强固定资产实物管理 及时反映固定资产的所在地、使用单位、保管人员。 真实反映固定资产的在用、报废、闲置等状态，同时保证帐务处理正确。 加强固定资产预算控制 对每一次固定资产购置，流程规定必须由固定资产会计判断是预算内购置还是预算外购置。对每一购建，在购置申请经领导批准后，系统中建立内部定单作为预算控制的工具，当固定资产的发票金额超过领导批准的预算后，系统将出现错误，采购订单无法创建，只有在经领导批准，追加预算后才能入帐。 对在建工程的构建工程，同样建立内部定单作为预算控制工具。 对每个单位，可以及时比较固定资产实际购置金额与年度固定资产预算，控制各单位的固定资产购置行为。 折旧费用按成本中心归集，将固定资产占用的因素纳入各单位、各部门的绩效评估体系 期末折旧运行时，折旧费用将自动计提到该资产所属的成本中心上。 参考文件: 版本 作者 日期 备注 范立文 19/11/2001 创建 查文雄 23/11/2001 修改 步骤: 固定资产购置 使用部门根据实际情况作出固定资产购置申请，同时根据是否有固定资产投资预算传递到不同的审核权限人员审核，然后传递到采购部门，采购部门根据审核后的购置申请经过市场调查，报财会部固定资产会计，固定资产会计审核相关手续，重点是是否有固定资产投资预算，经有权部门批准后，判断是否需要开立内部定单，开立内部定单后分配固定资产预算，根据使用部门的申请创建固定资产主数据（重点：使用人、使用部门、管理部门、成本中心、定单号），然后采购部在SAP中开立采购申请单和采购合同，实施采购过程，货物进厂后经有关部门验收合格后，采购、仓库或办公室等主管部门在系统中作收货操作，资本化固定资产。固定资产管理部门进行贴固定资产标牌工作，收发票后，财会部会计根据采购部提供的发票，匹配采购订单、收货报告后入帐，同时根据验收情况修改固定资产主数据（如：使用人等），并且追踪是否有人签收、保管。 步骤 用户 操作 行动 业务管理 下一步 1 使用部门人员 系统外 填写固定资产申请 2 2 采购部 系统外 根据固定资产申请进行市场调查，询价。 3 3 会计人员 系统外 审核是否有固定资产投资预算。 4 4 相关有权人员 系统外 审批。 5 5 会计人员 系统外 判断是否需要内部定单,使用内部