民丰纸业21、收款流程.docVIP

收款流程 1 收入纸款 2 收款记帐操作 2 预收订金过帐流程 7 预收纸粕辊款 7 预收定金操作 8 应收帐款、应付账款抵消 11 应收帐款、应付账款抵消操作关键 12 销售退贷流程 14 冲销凭证 14 退余款 15 退余额操作关键 15 计提坏帐 17 坏帐计提操作关键 18 核销客户坏帐 18 坏帐核销操作关键 19 收款流程 流程说明：此流程描述的是对应收帐款进行相关操作处理的流程 2、适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 3、流程描述： 由SAP系统生成应收帐款收款通知书，并由业务部门交给客户进行催款，客户付款后，由应收会计人员从银行取出到帐单，提交财务经理审核； 财务经理对银行到帐单进行审核，不通过的交由业务部门继续催款，通过的则交由财务人员继续进行处理； 财务人员检查银行到帐单金额是否超出应收帐款： 如果超出，对应收部分做收款过帐处理；对超出部分做预收处理 如果不超出，则仅做收款过帐处理 过帐完成后，对相关凭证做打印归档处理。流程结束 收入纸款 公司代码 1000（民丰特种纸股份有限公司） 业务描述 2004年2月9日收到杭州卷烟厂从银行汇来的（U级卷烟纸）纸款100万元，工行基本户已收到，经银行出纳与销售部门核对无误，根据营销部的收款通知单财务入账。 测试数据 工行基本户收到纸款100万元，客户杭州卷烟厂对应的应收账款减少100万元。 会计分录 借：1002010101银行存款-工行嘉兴分行-基本户　1000000 贷：1131030000应收账款-国内-集团外－杭州卷烟厂1000000 预期结果 2004年2月9日银行存款-工行嘉兴分行-基本户增加1000000元，同时应收账款-国内-集团外－杭州卷烟厂减少1000000元，同时自动更新银行存款日记账、应收账款往来明细账记录。 收款记帐操作 T-code：F-28　　路径 收款记帐也是一个清帐过程 第一屏： 字段名 类型 字段用途及说明 凭证日期 必须 做凭证时的日期 记帐日期 必须 总帐汇总时的统计日期 公司代码 必须 帐记在哪个公司代码上 凭证类型 必须 ＤＺ表示客户付款 过帐期间 可选 是一个会计期间，默认为当月 凭证编号 可选 一般由系统自动生成 货币/汇率 必须 用来定义币种及汇率 凭证类型 必须 选“ＤＺ”，表示是“客户付款” 换算日期 ？？？？ 凭证编号 可选 一般由系统自动产生 银行数据/帐户 必须 选择一项会计科目 银行数据/金额 必须 输入收到的金额 银行数据/利润中心 可选 如果有利润中心则输入 未清项/帐户 必须 选择一项客户帐户编号 未清项/帐户类型 必须 默认为D(表示客户) 未清项/特别总帐标识 可选 当到应收票据收款时需要此项 输入必要的数据后，回车，进入下一屏幕： 对要进入收款操作的对应应收帐款做单独激活操作，这时我们可以看到，输入的金额和应收帐款金额之间存在差异（见“末分配的”项“），此时有两种操作方法： 方法1：双击“薄记差别“项，图如下： 在菜单“凭证“中选择”模拟“后，显示如下： 即该方法在收款的同时做了清帐操作，即在借方产生新的应收帐款末清项（16500元的），而消除原来的应收帐款末清项（18000元的） 方法2：转到“部分支付“选项卡，在对应的应收帐款末清项中输入金额1500元 在菜单“凭证“中选择”模拟“后，显示如下： 即该操作产生的凭证同传统凭证一样，产生一个应收帐款贷方，在月末时需要做清帐操作 确认无误后，按“过账”按钮，此时应该会出现如下所示的提示 记下生成的凭证号 预收订金过帐流程 流程说明：此流程描述的是对预收订金进行财务核算过帐需要经历的流程 适用范围：民丰特纸公司、加工纸印刷分厂、民丰山打士公司、民丰本科特公司 流程描述： 销售业务员收到客户订金后，向会计员提交财务预收款凭证； 会计员从银行取得相应的付款原始凭证，同销售业务员提供的预收款凭证进行对比，如果数据有误，则返回预收款凭证给销售业务员进行更正处理；如果无误，则提交财务经理审核； 财务经理审核不通过，则乃返回给销售业务员做更正处理；如审核通过，则由会计员在系统中做过帐处理，并进行相应的打印归档工作。流程结束。 预收纸粕辊款 公司代码 1000（民丰特种纸股份有限公司） 业务描述 2004年2月6日盛泽轧印厂预订纸粕辊二根，预付定金12000元。现金经出纳核对无误，附营销部的现金收款通知单由财务入账。 测试数据 现金帐收到纸粕辊款12000元，客户盛泽轧印厂对应的预收账款增加12000元。 会计分录 借：1001000000现金 12000 贷：2131030000预收账款-国内-集团外－盛泽轧印厂12