江苏金浦集团投资管理手册.doc

对外投资与发展战略管理/投资部/投资管理类 制度标准号：GPRO-TZ/TG001-06 PAGE  PAGE - 27 - 对外投资与发展战略管理/投资部/投资管理类 制度标准号：GPRO-TZ/TG001-06  PAGE - 12 - 江苏金浦集团投资管理制度 （GPRO-TZ/TG001-06） 总 则 为建立健全江苏金浦集团的投资管理体制，规范投资决策工作流程，提升企业资本经营管理能力，实现股东价值最大化，特制定本制度。 投资项目是实现公司发展战略与发展规划的主体，是公司充分整合内外资源，提高经济效益与社会效益，实现公司资本扩张与股东价值最大化的载体。 结合集团公司目前实际，将投资项目分为新建投资项目、并购类投资项目，实行分类分级管理。 集团公司董事会是集团本部及所属全资、控股子公司重大投资行为的最高决策机构，对投资项目建议提出详细的评审意见，并承担最终的决策责任。 投资部是集团公司履行投资管理的职能部门，其主要职责是： 参与制定集团公司中长期发展规划和年度投资计划； 负责集团公司本部投资项目的开发、策划、论证、实施与监管； 负责集团参控股公司所属股权的管理及提供股权处置建议； 负责所属控股公司投资项目的审查、登记和监控； 资本市场直接融资工作。 本制度适用于集团本部、集团所属全资、控股子公司的投资行为，集团本部、所属全资和控股子公司、子公司所属公司统称各级投资单位。 投资项目必须严格按照项目立项、可行性研究、评估与决策、项目实施和后评估整个过程组织实施。 第二章 投 资 投资是指企业通过自有资产资金、银行借款以及其它渠道融资而取得经营性资产、投入新项目或扩大经营规模，谋求经济效益的投资行为。 投资的方式包括： 股权性投资——包括发起设立公司、企业并购等； 固定资产投资——包括各级投资单位的基本建设项目、技术改造投资和购置大中型机械、仪器设备、运输及交通工具等； 金融资产投资——包括股票、债券投资及其它金融衍生品等。 集团本部及所属企业应制定本企业产业发展中长期规划和年度投资计划。所属企业的年度投资计划要经法定程序集体讨论、科学决策，并报集团公司投资部登记备案。 投资行为必须符合国家的产业政策和法规，符合集团总体发展战略，选定的投资领域和投资项目要有良好的市场前景和合理的预期回报。 选择投资领域和投资项目应坚持的原则： 市场需求。要坚持选择市场前景好、具备可持续发展特征的投资领域和投资项目。 争取较好的投资回报。企业各类资源投入必须以获取效益为根本，首先是要让有限的资源流向投资回报最高的业务或领域，其次是流向回报最高的项目，尽可能地减少投资的机会成本。 有利于增强企业技术素质和创新能力。 有利于调整企业的经营结构，提高企业核心竞争力，并与企业的主营业务有互补性、相关性，提高对企业资源的整合能力。 有利于调整企业的经营布局，增强企业区位优势和竞争活力。 严格禁止的投资行为： 国家法律、政策严格禁止的投资行为； 与集团发展战略相违背的投资行为； 在法律上对我方权益缺乏明确、有效保障的投资行为； 预测的投资回报率低于企业预设目标的投资行为； 未按投资决策程序审批的投资行为； 未经集团公司董事会批准，从事期货、期权、证券、贵重金属买卖等高风险的投资行为。 投资必须经过可行性论证，内容包括：国家产业政策分析、市场分析、效益分析、技术与管理分析、法律分析、风险分析及其它方面的分析。可行性论证主要由项目投资单位组织进行，也可以由集团公司投资部以及有关专业机构联合进行。可行性论证力求全面、真实、准确及可靠。 集团公司所属企业，对外投资总量必须与其资产总量相适应，同时，为防止企业资产过度分散、资金链条过长，应严格控制集团公司下属二级公司的对外投资。 集团公司逐步建立和完善投资信息网络系统，有条件的所属企业应建立自己的投资信息网络系统。 第三章 审 批 集团公司对投资管理实行审批制。实行审批制的投资项目包括： 集团公司本部直接投资项目； 所属控股公司为主体投资的项目； 集团公司领导交待的投资项目； 所属企业的所有境外投资项目（包括办事机构）。 投资项目审批采取投资单位初审、集团投资部次审、总裁签署意见后提交集团公司董事会审定。 投资审批原则： 符合国家产业政策以及集团公司的长期发展规划； 经济效益良好； 资金、技术、人才、原材料有保证； 法律手续完善； 上报资料齐全、真实、可靠； 与企业投资能力相适应。 按本规定必须上报审批的项目，由投资单位在未签订任何具有法律效力的合同、协议，及未进行任何实际投资之前，备齐以下资料，上报集团公司投资部。 投资项目申请报告或投资建议书； 投资单位对投资项目的投资决定或决议； 项目可行性研究报告； 有关合同、协议草