财务管理制度讨论稿.docVIP

财务管理制度 一、公司财务部门的职能： 认真执行必威体育精装版会计法和税法及相关的财务管理规定。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算，及时对公司的经济活动进行分析,向领导提供财务计划的执行结果。 配合有关部门搞好财务的检查、审计工作。 厉行节约，合理使用资金，加强成本、费用的核算和管理工作。 及时完成公司领导、各部门和各分公司之间的衔接和配合等其他工作。 二、公司财务部由财务总监、财务经理、会计员、出纳员、库房保管员等组成。 三、财务主管工作职责 （一）审核每天各岗位会计所制凭证及所有账务（现金、银行、往来、帐证等）； （二）审核各位员工费用报销、借款、付款等凭单； （三）审核每月工资表，核算维修提成及维修费、交通费的正确与否； （四）负责与厂家核对整机账务（包括应收、应付及返利、高差价、服务费结算、配件往来账、罚息、库存超期等） （五）每月5日核对出配件每月的进货及是否回发票登记等工作； （六）每月的10日核对退旧件明细表，并负责按时开票和减账； （七）负责付款后的割款，并与厂家核对和写免息表等； （八）负责与各往来进货单位及市场部和各分公司、二级代理商核对往来账务，及时催收一切账款（整机、配件）； （九）每天负责开具各类收据及发票收开核对盖章，及对财务印鉴的严格管理。 （十）每月对分公司款项办理情况进行核对并统计上报，对收据、印鉴的使用进行监管，对库存管理进行盘点和核实，并出财务报表和财务分析报告； （十一）每月8日前负责报大同分公司会计报表及税务申报工作。 四、税务会计的主要工作职责： （一）按照现行会计制度的规定，各类发票收开登记、税务筹划、记账、核算、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期出报表，定期申报； 每月3日前报小店统计局统计报表。 （二）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （三）特殊费用凭证制订及归类 低值易耗品：1、单价在100元以上，500元以下的家具、用具、办公设备等为低值易耗品。2、各部门所需的办公用品购置应提前编报书面购置计划交采购部，由总经办统筹安排经领导审批后转财务部门审核按计划借款、采购。3、凡购进的低值易耗品一律办理入库手续，财务部门按“五五摊销法”记帐，发放时由总经办统一办理领用手续。4、所有低值易耗品由财务部门设置明细帐，部经办设保管帐，每半年盘点核对一次，做到帐帐相符、帐物相符。5、低值易耗品处理和报废时由总经办列出清单，会同财务部共同研究作价，报总经理批准后费用列支，原则上一年一次。 业务招待费：业务招待费按收入的0.5%计提，合理列支计入。 其他费用归类详见用友软件所设定及在财务管理人员指导下来处理。 （四）完成总经理或总监、主管交付的其他工作，积极配合各部门之间的相互协调和衔接其他工作等。 五、核算会计的主要工作职责： （一）按照成本核算原则，及时核单、报车及分析公司运营情况、定期提供成本和利润等各项指标的核算和执行情况，挖掘增收节支潜力，及时向总监提出合理化建议，当好上级领导参谋。 （二）、销售收入管理： 销售收入是企业一定时期内经营销售的集中表现，是企业销售产品或提供劳动务而获得的货币收入，包括主营业务收入和其他业务收入。 1、销售收入确认的原则：根据公司情况定于产品已经发出或劳务已经提供，同时收讫价款或者取得价款的凭证，即可确认。 2、销售收入明细帐的设置以原始凭证为依据。 3、对所签定的销售合同要认真登记，随时掌握销售回款情况，登记操作销售帐的人员如发现有异常情况要及时与财务负责人联系。 4、对未收回的货款要积极配合其他部门加大清欠力度。 5、审核每日物品收、发单据的正确与否，发现问题及时纠正，月末将购进、调出、销售与各分公司库房保管员核对清楚，检查监管各库房保管员的工作结果。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或总监、主管交付的其他工作，积极配合各部门之间的相互协调和衔接其他工作等。 六、库管人员主要工作职责： （一）库存商品、物品收货流程 商品、物品采购回来由采购人员 先到财务部确定商品、物品零售价 再送交太原库库房保管员逐件交接 保管员要对照发票或购货清单清点品名、数量、进价、规格、产地、质量、配套；核准无误做电脑入库单，入库单必须有采购人员的签字，商品、物品分门别类入库 入库单一式四联，一联采购人员留存；一联库房保管员留存；月末装订成册归档备查；两联连同发票或送货单一并交财务相关人员。 （二）库存商品、物品发货流程 各分公司由业务人员将填制品名、数量、规格、型号、厂商或产地，分公司负责人审核签字的销售明细单 交于库房保管员，保管员据此单开电脑销售清单、发货 发货完毕库房保管员需将销售明细单与电脑销售清单编在一起，财务联的