直接投资外汇业务银行操作讲解银行培训讲义资料.pptVIP

外商直接投资—1.2结汇 前期费用结汇备案时，应按“支付结汇制”有关规定核查发票。如发票核查异常的，应在备注栏说明相关情况。如，“未提供发票”或“已提供发票未核查”等。 外商直接投资—1.2结汇 1.2.2外汇资本金结汇 解释：对于外商投资企业外方股东实际到位外汇资本金，实行支付结汇管理，在办理验资询证（即出资确认）后，企业可向银行申请办理结汇。 结汇备案操作： 查询资金的验资状态，对于已验资的资本金才能办理结汇。 外商直接投资—1.2结汇 结汇备案操作： 外商直接投资—1.2结汇 外商直接投资—1.2结汇 注意事项： 1、“是否提供发票”项是指本次结汇所得人民币资金使用所对应的发票提供情况，不是指本次结汇时是否提供前一笔结汇所得人民币资金所对应的发票； 2、“已提供发票，无法全面核查”和“已提供发票，已进行核查”两个选项是该笔业务最终状态的选择，即反映该笔结汇资金所对应发票情况的最终结果，如果选择以上两种状态，在历次结汇备案信息栏中将不能再进行发票核查的修改，只能冲销； 3、“未提供发票”项是一个过渡状态，它包括完全未提供和部分未提供两层含义，该项可在历次结汇备案信息中进行修改操作； 4、要准确填写发票信息，避免频繁冲销操作。 外商直接投资—1.2结汇 外商直接投资—1.2结汇 外商直接投资—1.2结汇 1.2.3境内资产变现账户结汇 解释：境内资产变现账户内资金，在办理转股收汇登记（即出资确认）后，开户主体可就账户内资金向银行申请办理结汇，此类业务申请者分为境内机构和个人 查询结汇资金的出资确认状态：系统进入路径：外商投资业务管理→业务查询→银行端备案查询：境外汇入的，选择“境内资产变现专用账户流入备案”；资金来源为境内原币划入的，“选择原币划转划入备案”，资金状态显示“已验资（已确认）”时，银行方可受理该笔资金的结汇申请。 外商直接投资—1.2结汇 结汇 备案：境内资产变现账户开户主体为境内机构的，结汇备案时应按“支付结汇制”有关规定核查发票。开户主体为境内个人的，须核查完税证明或纳税申报单等材料。本次结汇所得人民币支付本次资产变现收入税款的，核查“缴款通知书”等材料。以上核查中的异常情况应在备注栏中注明。 注意事项： 1、银行在受理境内资产变现专用账户结汇业务前，应首先通过系统查询该笔资金是否已办理出资确认。 2、结汇发票核查有异常情况的，应在备注栏中注明相关情况。日后解除异常的，可使用冲销结汇备案功能，同时补做结汇备案。 3、当一笔结汇对应多个用途或收款人时，需分别备案。 外商直接投资—1.2结汇 1.2.4境内再投资专用账户结汇 解释：开户主体在外汇局办理境内机构接收境内再投资外汇信息登记后，银行可凭登记信息为其开立境内再投资专用账户。流入资金后，开户主体可直接向银行申请该账户内资金结汇，参照资本金结汇管理。 外商直接投资—1.2结汇 境内再投资专用账户结汇备案： 系统进入路径：外商投资业务管理-银行登记管理-境内再投资专用账户资金使用备案-进入登陆页面，应按“支付结汇制”有关规定核查发票。如发票核查异常的，应在备注栏说明相关情况。如，“未提供发票”或“已提供发票未核查”等。 外商直接投资—1.2结汇 境内再投资专用账户结汇注意事项： 1、一笔结汇对应多个用途及收款人的，需分别备案。 2、备案时需核查发票信息，发票核查的异常情况应填写在备注栏中。日后解除异常的，可用冲销功能重新补做备案。 3、累计结汇金额不得超出该账户累计流入金额。 外商直接投资—1.2结汇 1.2.5非居民购买境内资产（商品房项下）结汇 解释：非居民购买境内资产（商品房项下）结汇，可直接向银行申请办理，申请者可以是境外机构在境内设立的分支、代表机构或境外个人。该项结汇备案不设修改功能，出现信息录入错误时，只能冲销后补做备案。 外商直接投资—1.3境内原币划转 涉及的主要账户：前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、境外资产变现账户、境外汇入保证金专用账户、境内划入保证金专用账户、境内再投资专用账户、其他账户等。其他账户主要指：委托贷款账户、资金集中管理专户、保本型银行理财专户等外汇账户。 原币划转类型： 这些账户间涉及的境内原币划转业务类型主要有23种： 外商直接投资—1.3境内原币划转 序号 划出账户 划入账户 划转原因 1 外国投资者前期费用账户 外汇资本金账户 前期费用划转 2 外汇资本金账户 外汇资本金账户 资本金账户转户 3 外汇资本金账户 境内划入保证金专用账户 竞标 4 外汇资本金账户 境内再投资专用账户 对境内企业进行再投资 5 外汇资本金账户 其他账户 划出至其他账户 6 境内资产变现账户 境内划入保证金专用账户 竞标 7 境内资产变现账户 境内再投资专用账户 对境内企业进行再投资 8 境内资产变现账户