2012年1-6月总经理目标汇总.pptVIP

各子公司2012年1―6月份七项经营目标完成分析 一、说明：5+1分析即1―5月份依据生产经营各项实际（财报）完成汇总，6月份至29日，按生产入库、发出商品、销售回款和制造成本预算汇总后进行分析。 二、主要指标完成分析 1、依据2011年12月26日各公司、部门于集团公司分别签订的目标责任书，集团公司2012年全年应实现销售收入：9.216亿元；利润935.51万元。 2、2012年1―6月实际完成销售收入： 24556.4 万元，占全年计划的 20.9 %； 实际完成利润： -987 万元 ，占全年计划的 -105.5%。 3、其中各子公司销售收入和利润两项指标完成情况如下： 三、各项指标完成情况分析1、指标实现分析 各项生产经营目标没有实施计划管理职能，没有按年、季、月进行目标分解，并用计划指导生产经营；销售计划管控、供应商和主机厂、库存对账、结算，应收应付款项往来和市场开发的工作，执行力差。2、利润分析 年度总经理工作目标，销售收入总稽合为：9.216亿元；利润为935.51万元。利润率为1%。现在实现的利润是负数，即-987万。原因有两个，一是按年初计划产量和销售量下滑；二是成本增大；使得利润下降。那么，假设用0.5%的利润测算，年利润为460.8万元；半年应实现230.4万元。分析其实质说明：①年初目标定的不高，尤其是利润目标，几乎接近盈亏平衡；②目标没有落实到经营管理目标中去，纳入个公司管理的议事日程；③没有正确分析和分解产品与利润的关系，甚至认为期望值高、实现不了，集团公司摊入产品成本的费用多，使利润率产生下降等错误认识。 分析认为：这都强调客观的论据，而不从经营管理总目标上分析主观原因和如何实现；还有，根据1―2月份生产经营报表和核算分析，于3月26日已通知利润可只计算产品制造成本。另外一个原因就是强调财务数据要延后10―15天才能核算完毕，据此通知可计算制造成本、利润和利润率，这样可保证每月末各项指标完成情况及时汇总，有利于指导下月生产经营工作。3、发出商品与应收款分析 从1―6月份工业运营的七项主要指标中数字显示，各子公司在工业运营管理上，存在月度盘点、入库、出库、销售开票、核对供应商与主机厂库存、营销过程中应收款往来、结算等诸多环节中，工作不细、不准和信息反馈不及时，而导致生产资金不流畅。 四、综合评述 通过对1―6月（上半年）工业运营状态简要分析，一定要在7月份进行以下4个方面工作的整改落实：1、抓住计划管理的首要职能，重新研究落实和分解年度总经理工作目标，使月度工作有计划、有序进行；2、抓住销售回款扩大再生产基础的环节，落实月度销售回款是“强制性目标”管控的考核重要指标，使资金有效运转；3、抓生产计划落实、生产作业计划实施、制造成本核算、利润分析的基础落实工作，以统计、汇总、上报和配合财务月度核算工作为主线，各子公司要指派一名专（兼）职人员直接进入工作程序，使整个生产运营过程口径一致，一竿子到底；4、抓住制造成本与利润及再生产的关系，“叫停”亏损产品。做到对产品分项、分件进行分析，对应总经理工作目标，以“成本 利润 再生产投入”为切入点，进行核算、整顿、落实与管理。 五、下步工作安排1、每月末由专（兼）职统计员，对当月生产经营进行分析，重点突出经营状态和盈亏分析；2、7月份要研究扭亏、增效方案，将盈亏平衡点控制在“点”上，即“0”，达到任何一项产品不亏损；3、各公司专（兼）职统计人员，于7月2日前报人力资源部和工业运营部备案，从7月起直接对应专（兼）职统计开展核算与管理工作。 * -105.5 -987 20.9 24556.4 合 计 -705.56 0.2 79.21 连云港天洋 6 -8.52 10.2 137.47 南京奥特泰克 5 -74.7 37 9543.9 宝 华 跃 龙 4 209.9 26.87 19.4 207.6 镇 汽 厂 3 16.9 76.6 33.7 2182 零部件公司 2 -382.1 36.7 12406.26 新天洋公司 1 占年计划% 利润（万元） 占年计划 % 销售收入（万元） 子公司名称 序号 2012年6月29日 *