集团权限审核暂行管理办法.docVIP

XX集团权限审核暂行管理办法 为明确集团财务支出审核权限，规范报销程序，特制定本办法。 本办法适用于集团公司内部财务支出及各下属公司超限额的财务支出。集团其他管理制度对某项业务的审核程序和权限做了具体规定的，按具体规定执行，不适用本办法。集团各下属公司参照本办法制定相应的权限审核办法。 释义。 （一） 审核：指相关职能部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 （二） 核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。 （三） 审批：指有关领导经参考审核的意见后进行批准。个别重大事项，还需经集团董事会讨论通过。 第四条 权限审核程序。 先下级，后上级； 先定性审批，后集中标准； 先经业务线、行政线有关部门，后报财务线。 授权审核。 （一）权限审批人因故离厂或其他原因需要授权时，应当口头或书面授权，被受权人严格按照授权范围进行审批； （二）财务部门在核准支出时，应当审核被受权人的权限，超范围的不予办理。 第五条 其他事项 （一） 同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，禁止化整为零办理审批或支付。 （二） 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书正式委托，也不准改变收款单位（人）??? （三）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报总批准。 XX集团 审批权限授权书 授权人： 　 受权人： 　 起止时间： 年 月 日--- 年 月 日 授权范围： 注意事项： 本文由藤络站长编辑、首发，转载请保留信息，请支持！ 编号：SM-CK-005 版本号：A 修改号：01 共3页第1页 编写： 审核： 批准： 本文由藤络站长编辑、首发，转载请保留信息，请支持！