毕业论文：浅谈我国上市公司利润操作行为及其防范措施.docVIP

学号20510708201 毕 业 设 计（论 文） 浅谈我国上市公司利润操作行为及其防范措施 教 学 系： 经济与管理系 指导教师： 喻辉 专业班级： 会计1082班 学生姓名： 夏鹏 2012年六月 毕业设计(论文)任务书 学生姓名夏鹏专业班级会计1082班指导教师喻辉工作单位武汉理工大学华夏学院设计(论文)题目： 浅谈我国上市公司利润操纵行为及其防范措施设计（论文）主要内容： 本文首先介绍上市公司利润把持的形式；重点按照关联交易、把持市场、利用会计政策、会计方法的变更进行利润把持、利用信息把持以把持利润信息等方面进行分析；其次介绍上市公司利润把持行动的财务特点研究以及上市公司利润操作的动因；最后浅谈我国上市公司利润操纵行为的防范措施，分别从对上市公司的治理、加强对中介机构的外部监管、加强信息披露监管、进一步明确利润操作行为的相关法律责任四个方面对比分析。 要求完成的主要任务及其时间安排: 查阅论文相关资料（中英文）至少15篇； 完成开题报告，并在2012年1月18日之前上交电子版； 2012年1月中旬上交论文三级提纲（西文表示法）电子版，确定论文框架； 2012年3月18日之前上交论文初稿电子版； 2012年4月进行论文修改，18日之前上交论文二稿电子版； 2012年5月进行论文格式、必要件、错别字的修改，准备定稿； 2012年6月18日之前上交论文定稿电子版以及纸质版。 必读参考资料： [1] 张小忠，《证券发行与承销》上海财经大学出版社2009（3）:54-55 [2] 张建刚，上市公司审计风险及对策《 HYPERLINK /zhuceshuiwushi/ \t _blank 财务与会计》2010（4）:101-102. [3] 孙健，上市公司审计风险分析《中国财经报》2008（5）：48. [4] 裘理瑾、李若山，痛定思痛——对“琼民源”事件的一些思考《财务与会计》2006（11）：49-52. [5] 胡寿龄，从“黎明股份事件”看CPA审计《中国财经报》2009（1）：103 指导教师签名： 教研室主任签名： 毕业设计(论文)开题报告 题目浅谈我国上市公司利润操纵行为及其防范措施1．目的及意义（含国内外的研究现状分析）： 论文研究目的： 近几年来，我国上市公司的会计造假行动屡禁不止。上市公司往往采用利润把持的方法编制虚伪财务报告，或包装上市，圈占投资者的资金；或配合庄家把持股价；或为了取得配股权虚构利润等等，使投资者遭遇了宏大的丧失。这些失真的会计信息有些是由于会计人员业务素质低而造成的技巧性失真，或者由于会计法规不完善而造成的合法性失真，还有是某些上市公司为了诱骗宽大投资者而无中生有，曲解事实，恶意编造的虚伪会计信息。由于上市公司的恶意造假具有很强的损坏作用，所以本文重点分析我国上市公司利润操纵行为及其防范措施。 论文研究意义： 在金融动荡的今天，如何生存和发展，这是每个中小企业都将面临的问题。金融危机对中小企业财务风险的影响将持续，企业只有通过整体提高抵御风险的能力，权衡财务风险与其有可能带来的收益，规避财务风险提高收益，才可以在日益激烈的竞争中利于不败之地。通过本文的研究可以帮助企业通过调整企业资本结构、提高财务决策的科学化水平、保持高资金流动性、提高企业应变能力、理顺企业内部财务关系、建立企业财务预警系统来预防财务风险。在财务风险已经发生时，企业还可以通过一些措施将损失降到最低。 国内外的研究现状分析： 风险管理的定义和风险的定义一样，国内外学术界存有不同的观点。传统的观点认为，风险管理是企业六大管理功能之一。这种观点来自著名的法国管理理论学家亨利?费尧（HenriFayol）。费尧在其1949年发表的著作《一般与工业革命》中认为，风险管理活动是企业的基本活动之一。只不过，费尧书中的“安全活动”所指的范围远比现在“风险管理活动”所指的范围要小。 企业财务风险管理 美国风险管理学家格理森在其所著的《财务风险管理》一书中，强调了风险管理对企业这一组织的重要性并将风险管理的内容概括为以下三个方而：（1）对企业所面临的所有风险做出准确和及时的测量；（2）建立一种过程用以分析企业总风险在生产经营业务范围内如何进行评估；（3）在企业内部建立专门负责风险管理的部门，以控制企业风险和处理企业风险发生所带来的损失。 1964年，美国风险管理专家威廉姆斯和汉斯在其合著的《风险管理与保险》一书中，明确提出了企业风险管理的五个要素。并认为，尽管不同企业风险管理在操作上可能存在较大的差别，但都有着相同的确定要素。这些共同的风险管理要