企业财务部管理手册-.doc

财务部管理手册 目 录 一、财务部概述及组织结构 二、财务部岗位职责 （一）财务经理……………………………………………………………… 8 （二）会计…………………………………………………………………… 9 （三）稽核……………………………………………………………………11 （五）出纳……………………………………………………………………12 （六）仓管 ………………………………………………………………… 14 （七）网管 ………………………………………………………………… 15 （八）收银领班 …………………………………………………………… 17 （九）餐饮收银员 ………………………………………………………… 18 （十）康乐收银员… ……………………………………………………… 19 （十一）前台收银员……………………………………………………… 20 三、财务工作流程及操作标准 （一）日常费用报销/付款流程及标准………………………………………21 （二）出纳收取营业款的流程及标准………………………………………23 （三）出纳送缴营业款的流程及标准………………………………………24 （四）出纳补充备用金的流程及标准………………………………………25 （五）月末填制银行余额调节表的流程及标准……………………………26 （六）出纳向会计传递记账凭证的流程及标准……………………………27 （七）银行票据购买的流程及标准…………………………………………27 （八）采购物资付款流程……………………………………………………28 （九）合同付款流程及标准…………………………………………………29 （十）借款的流程及标准……………………………………………………30 （十一）归还借款的流程及标准……………………………………………31 （十二）复核报销付款单的流程及标准…………………………………31 （十三）会计凭证复核的流程及标准……………………………………33 （十四）低耗品的摊销流程及标准………………………………………34 （十五）能源费用计提流程及标准………………………………………35 （十六）文件收发流程及标准……………………………………………35 （十七）凭证装订流程及标准……………………………………………36 （十八）财务资料保存借阅的流程及标准………………………………37 （十九）工资结转及福利费计提流程及标准……………………………37 （二十）报表编制流程及标准……………………………………………38 （二十一）出纳备用金抽查流程及标准…………………………………39 （二十二）宴请费使用流程………………………………………………39 （二十三）返佣工作流程及操作标准……………………………………40 （二十四）对账工作流程及操作标准………………………………………41 （二十五）收款收据检查核对销号流程及操作标准……………………41 （二十六）信用卡回款的核对流程及操作标准…………………………42 （二十七）应收账款处理工作流程及操作标准…………………………43 （二十八）街账、客账核算工作流程及操作标准………………………43 （二十九）挂账、催账工作流程及操作标准……………………………44 （三十）挂账控制工作流程及操作标准…………………………………45 （三十一）发票保管和领用流程及操作标准……………………………46 （三十二）各种税费报表及填写的流程及标准…………………………47 （三十三）年终财产大清查操作流程及标准……………………………48 （三十四）固定资产购入流程及操作标准………………………………49 （三十五）固定资产领用流程及操作标准………………………………49 （三十六）固定资产报损操作流程及标准………………………………50 （三十七）固定资产调拨流程及操作标准………………………………50 （三十八）鲜活餐料定价流程及标准……………………………………51 （三十九）餐厅菜牌定价的流程及标准…………………………………52 （四十）贵重酒控制的流程及工作准备…………………………………52 （四十一）职工食堂餐饮成本控制流程及标准…………………………53 （四十二）仓库安全检查流程及标准……………………………………54 （四十三）制定最高低库存量的流程及标准……………………………55 （四十四）在库物品管理的工作流程及标准……………………………56 （四十五）仓库废旧物品处理流程及标准………………………………57 （四十六）直拨货品的控制流程及标准…………………………………58 （四十七）货品验收入库的流程及标准…………………………………59 （四十八）物品出仓的流程及标准………………………………………60 （四