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亏损弥补税前扣除资料清单目录 序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 当年企业所得税年度申报表 4 亏损年度查账报告或有资质的中介机构的鉴证报告 3 亏损年度起历年年度申报表主表及弥补亏损明细表附表 5 亏损年度起历年征收方式说明 6 税务登记证副本 7 主管地方税务机关要求提供的其他相关资料 8 9 10 11 12 国债利息收入减免企业所得税备案资料清单目录 序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 减免税申请报告 3 国债净价交易交割单 4 国债投资明细表 5 应收利息科目明细账 6 税务登记证副本复印件 7 税务机关要求提供的其他资料 符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益减免企业所得税备案资料清单目录 序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 减免税申请报告 3 投资协议复印件 4 连续持有上市股票12个月以上的证据 5 投资收益、应收股利科目明细账；投资分配董事会决议 6 税务登记证副本 7 税务机关要求提供的其他资料 8 9 10 11 12 小型微利企业序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 《小型微利企业认定表 3 减免税申请报告 4 工资发放清单 5 税务登记证副本复印件 6 税务机关要求提供的其他资料 7 8 9 10 11 12 政策性搬迁收入延迟计入应纳税所得额 序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 关于执行政策性搬迁所得税政策的书面申请 3 《企业所得税收入递延项目申报表》 4 政府搬迁文件或公告 5 搬迁协议 6 企业搬迁或处置资产的计划，包括：搬迁或处置资产的时间和方式的说明、土地转让计划、处置资产清单、职工安置方案等内容，其中处置资产清单中应完整列明资产名称、已在税前扣除的折旧（摊销）及其折余价值。 7 将政策性搬迁和处置收入用于重置固定资产、对其他固定资产进行改良、技术改造、安置职工的计划 8 税务登记证副本复印件 9 税务机关要求提供的其他资料 10 11 12 专项用途财政性资金延迟计入应纳税所得额 序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 企业申请报告 3 《企业所得税收入递延项目申报表》 4 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求 5 资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途 6 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算情况 7 税务登记证副本复印件 8 税务机关要求提供的其他资料 9 10 11 12 高新技术企业序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 减免税申请报告 3 认定机构出具的在有效期内的《高新技术企业证书》 4 产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围的说明 5 企业年度研究开发费用结构明细表 6 企业当年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例说明 7 企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明、研发人员占企业当年职工总数的比例说明 8 税务登记证副本复印件 9 税务机关要求提供的其他资料 10 11 12 技术先进型服务企业减免企业所得税备案资料清单目录 序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 减免税申请报告 3 技术先进型服务企业认定证书 4 技术先进型服务企业所属区域证明 5 税务登记证副本复印件 6 税务机关要求提供的其他资料 7 8 9 10 11 12 购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 减免税申请报告 3 《专用设备投资抵免所得税明细表》 4 专用设备的相关机构认定证明 5 购置专用设备合同、发票 6 购置专用设备资金来源说明及相关证据 7 专用设备实际投入使用的说明，设备投入使用时间与取得发票时间不一致的应当专项说明 8 专用设备权属变动情况说明 9 税务登记证副本复印件 10 税务机关要求提供的其他资料 11 12 研究开发费用序号 卷 内 目 录 有“√”/无 1 2 减免税申请报告 3 企业研究开发项目确认书 4 企业研究开发项目登记信息告知书 5 《研发项目可加计扣除研究开发