F001-A0 盘点管理制度（未会签）.docx

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**-WI-F001

A0

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1.目的

为了加强公司资产管理，保障公司资产安全性、完整性、准确性，及时、真实的反应公司资产的结存即利用情况，使公司资产盘点规范化、合理化、制度化，为下阶段生产运营、财务成本核算提供事实依据，根据公司实际情况，制订本管理办法。

2.适用范围

2.1存货：包括原材料、辅助材料、包装物、在制品、半成品、成品等；

2.2货币资产：包括现金、银行存款、有价证券、银行票据等；

2.3固定资产：主要包括固定资产、列入长期待摊费用的有形资产等（如模具）、价值2000元以上资产、机器、模具、搬运工具、检测工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具。

2.4客供物料；

2.5存放于外协厂商的本厂物料；

3.职责

3.1物流部：负责仓库物料盘点及执行盈亏处理工作；

3.2财务部：负责盘点组织，主导盘点工作，为盘点总负责部门；负责盘点盈亏调整的审核；编制盘点总结报告，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖惩，定期或不定期组织人员对各项资产进行稽查、盘点；

3.3总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作；

3.4相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作；

4.盘点时间

4.1存货盘点：每月月底进行一次小盘点(自盘、抽盘)；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行；?

4.2货币资产盘点：每月30日盘点一次；?

4.3固定资产盘点：每季度一次，同存货大盘点一起进行；

4.4盘点时间要求：

4.4.1月度盘点时间要求：自盘应于每月29日12：00前完成，抽盘应于30日16：00前完成；

4.4.2季度盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行；?

5.盘点方式、方法?

5.1盘点方式：

动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；

定期盘点与不定期盘点相结合；

自盘与复盘、抽盘相结合

5.2盘点方法：

全面盘点和抽样盘点相结合；

点数与称量相结合；

5.3月度盘点主要采取动态盘点与静态盘点为相结合，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。

5.4季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划表》中确定；?

5.5不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，盘点方法由财务部确定；

5.6外协加工件及客供物料盘点，由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点办法，单独清点，必要时组织盘点人员至对应的外协厂进行（每年盘最少一次）。

6.盘点组织工作?

6.1每月盘点由财务部与责任部门负责人共同拟定《盘点计划表》并组织实施。责任部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，财务部组织复盘，检查帐、卡、物，实物与盘点表相符率；

6.2季度一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取的方式、方法，呈总经理核定后公布实施；

6.3不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡帐、卡、物相符率；

7.盘点要求?

7.1在盘点日期前2天，应提前通知各部门及时准备需盘点物料台账与实物，确保财务与仓库快速准确的进行盘点；

7.2盘点总负责人须确定盘点账务冻结时间节点，节点前发生的单据必须入帐，节点后发生的单据待盘点结束后再入帐；

7.3静态盘点和季度大盘点要求盘点之日全厂物料停止流动；?

7.4各部门的呆滞料应事前予以分开，并做好标识；?

7.5帐外资产或闲置设备均应做好标识并注明。报废的固定资产应于一周内整理、整顿至指定区域，盘点时单独列印《盘点表》，记入备查帐；

7.6收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，以便盘点时作为登记；

7.7生产部须于盘点前一天将剩余物料办理好退仓手续（或列于《盘点表》，注明物料放置区域）；

7.8负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；

7.9盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总负责人请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位；?

7.10盘点使用的单据、表格原则上不允许修改，需要修改时，须经盘点总负责人签字确认后生效，否则追究盘点记录人员的责任；?

7.11盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据准确、字迹清晰可辨；

7.12盘点时应先清点或称量实物，后核对《物料卡》，再填《盘点表》核对帐面数。盘点时发现物、卡、帐不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因；?

7.13盘点时对应部门保管、