辅助核算原理.ppt

版权所有，侵权必究济南大学张前辅助核算原理一、问题的提出二、部门管理辅助核算三、单位往来辅助核算四、个人往来辅助核算五、项目管理辅助核算张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前一、问题的提出产成品——A产品——B产品分期收款发出商品——A产品——B产品生产成本——A产品——B产品产品销售收入——A产品——B产品产品销售成本——A产品——B产品有没有办法避免数据的大量重复录入呢张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前辅助账，相当于手工会计中的各种明细账和备查账。用友账务系统提供的辅助核算功能，不但能简化科目结构、减少科目数量，而且还能方便地对一些特殊核算对象进行横向或纵向统计分析。这一切工作并不需要用户重复录入数据或录入额外的数据。用友软件提供了以下几种辅助核算功能供用户选用：部门核算；个人往来核算；客户往来核算；供应商往来核算；项目核算。注意：一个科目可以同时设置多种辅助核算。个人往来、客户往来与供应商往来核算不能一同设置。张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前? 辅助核算组合规则√√??√13.部门供应商项目√?√?√12.部门客户项目√??√?11.个人项目√???√10.部门项目√√???9.项目供应商√?√??8.项目客户?√??√7.部门供应商??√?√6.部门客户√????5.项目核算?√???4.供应商往来??√??3.客户往来???√?2.个人往来????√1.部门核算项目供应商客户个人部门辅助核算设置辅助核算类型二、部门管理辅助核算部门辅助核算适用于需要按部门进行核算的各种收支业务，例如：521管理费用52101工资5210101办公室5210102财务部……52102差旅费5210201办公室5210202财务部……（一维结构）张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前管理费用分析表（二维结构）电话费招待费差旅费工资销售部采购部财务部办公室张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前三、单位往来辅助核算所谓单位往来是指企业在经营过程中和外单位发生的经济往来业务。在用友总账系统中，可采用两种方案解决单位往来业务的核算。张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前当往来单位较少且相对稳定，应收或应付账类也比较少，往来业务不太频繁时，可采用和手工记账类似的处理方法，体现在科目设置上，就是按往来单位设置明细科目。113应收账款11301应收电视机销售款1130101科信公司1130102大华公司1130103海天公司………………11302应收录像机款1130201南华公司1130202北方集团1130203东方公司………………张前：会计信息系统版权所有侵权必究济南大学管理学院张前当往来单位较多，往来业务频繁，债权债务清理工作量大时，可启用系统提供的单位往来辅助核算功能完成对往来业务的管理。采用单位往来辅助核算后，往来单位不再以科目的形式出现，它只存在于往来单位目录库中。相应要求会计科目设置成如下形式；113应收账款11301应收电视机款末级科目单位往来11302应收录像机款末级科目单位往来………………当企业往来单位相当多（数百、上千家）