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国际贸易单证实务论文范文

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重要文件资料，是商品流通的原始凭证。下文是我为大家整理的关于国际

贸易单证论文的内容，希望能对大家有所帮助，欢迎大家阅读参考!国...

在国际贸易活动中，国际贸易单证是外贸商业活动的重要文件资料，是

商品流通的原始凭证。下文是我为大家整理的关于国际贸易单证论文的内

容，希望能对大家有所帮助，欢迎大家阅读参考!

国际贸易单证论文篇1

浅议国际贸易中单证欺诈及其预防

摘要:单证工作则是出口业务的一个重要的、必不可少的组成部分：

出口合同签订以后，随之而来的备货、装运、结汇等各个环节都需要相应

的单证缮制、处理及交接，以满足商业、运输、银行、保险、商检、海关

以及政府有关部门对出口贸易的管理等多方面的需要。但是，由于国际投

机商的存在以及其他种种原因，单证诈骗案件却是屡见不鲜，而且呈上升

趋势，给某些商家或部门造成了巨大损失。分析单证诈骗原因并及时采取

有效的预防措施便成为一个十分迫切的问题。简介了国际贸易中存在的单

证诈骗问题，列举了单证诈骗的七种类型，并分别用案例说明了其危害性，

进而分析了单证诈骗的原因;最后就如何预防单证诈骗问题作了一些探

讨，并提出了一些建议。

关键词：单据;出口;信用证;银行

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一、国际贸易中单证欺骗的类型及其危害性

单证诈骗是国际贸易诈骗的主要形式之一，是一项涉及一个商人对另一

个商人或对银行的诈骗。它包括：(1)倒签提单;(2)预借提单;(3)卖方向

承运人出具保函，领取清洁提单;(4)以假提单骗走货款;(5)以假货冒充真

货，以次货冒充好货;(6)盗用空白提单或以假提单冒领提货;(7)伪造信用

证。

1.倒签提单。

倒签提单是当货物由于实际装船日期迟于信用证规定的装运日期时，承

运人经托运人请求并接受其出具的保函后(有时是托运人与承运人串通)，

在提单上仍按信用证规定的装运日期填写，这种行为称作"倒签"，经倒签

的提单称为"倒签提单"。其案例如下：某外贸公司A与美国B公司签订

了一个国际货物买卖合同。根据买方的信用证规定，装船日期为9月20

日。因A公司备货不及时，以至该信用证项下的货物未能在合同规定的装

船日期装运。一直到9月30日才装上船。A公司为了使提单符合信用证的

要求以保证安全收汇，请求承运人在提单上填写信用证规定的装船日期。

B公司收到提单后发现可疑，经查实A公司提交的提单是倒签提单。B公

司即以A公司违反合同要求赔偿损失。在信用证交易中，倒签提单还往

往会引起买方与银行之间的纠纷。例如，有一份国际货物买卖合同规定的

装船期限是7月份。后来卖方凭单据要求银行付款，单据包括7月30日

装船的提单。银行审核确认单据表面上与信用证要求相符后，支付货款。

但是买方收到单据后，经查询发现货物的实际装船日期是8月15日，提

单的日期是倒签的。据此，买方拒绝付款赎单，与银行发生了纠纷。

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2.预借提单。

由于信用证规定的装船日期已到，货主因故未能及时装船或尚未装船，

托运人就要求承运人先行签发已装船提单以便结汇。这种提单称为"预借

提单"。请看以下案例：1974年，某公司向科威特出口白瓜子10公吨，原

定装"ELDINA"轮，由于信用证即将到期，该公司向外运公司预借提单，并

向银行议付了货款。但事后"ELDINA"轮未按时到达装货港口，该货改装其

他船名的轮船，造成十分被动的局面。最后只得由中国银行硬着头皮请开

证行用新提单换取旧提单，并由我方补偿开证行由此而产生的包括利息在

内的费用。这个案子虽然在危险中得到解决，对外却产生了不良影响。

3.卖方向承运人出具保函，领取清洁提单。

有时候船方经查货，发现货物包装破损，而且有可能影响货物质量或明

知货物数量、质量有问题却凭发货人的担保函而签发清洁提单。例如，有

一批橘汁100桶，出口装运时，船方发现收货单上已批注包装桶"破旧易

损"，并有几桶渗漏，船方要在提单上加批注。托运人提供了保函，才获

取了清洁提单。这种非法保函，不仅对第三者无效，而且在承、托运人之

间也不起作用。当买方发现并提出索赔时，承运人进行了赔付