审计底稿大全(带公式).xlsVIP

6120 6110 4412-1 4412 4411-1 4411 4410-1 4410 4409-1 4409 4408-1 4408 4407-3 4407-2 4407-1 4407 4406-3 4406-2 4406-1 4406 4405-3 4405-2 4405-1 4405 4404-2 4404-1 4404 4403-1 4403 4402-5 4402-4 4402-3 4402-2 4402-1 4402 4401-6 4401-5 4401-4 4401-3 4401-2 4401-1 4401 4304-1 4304 4303-2 4303-1 4303 4302-2 4302-1 4302 4301-2 4301-1 4301 4212-2 4212-1 4212 4211-2 4211-1 4211 4210-2 4210-1 4210 4209-2 4209-1 4209 4208-3 4208-2 4208-1 4208 4207-5 4207-4 4207-3 4207-2 4207-1 4207 4206-2 4206-1 4206 4205-3 4205-2 4205-1 4205 4204-3 4204-2 4204-1 4204 4203-3 4203-2 4203-1 4203 4202-2 4202-1 4202 4201-3 4201-2 4201-1 4201 4119-2 4119-1 4119 4118-3 4118-2 4118-1 4118 4117-2 4117-1 4117 4116-4 4116-3 4116-2 4116-1 4116 4115-2 4115-1 4115 4114-7 4114-5 4114-4 4114-3 4114-2 4114-1 4114 4113-3 4413-2 4113-1 4113 4112-2 4112-1 4112 4111-2 4111-1 4111 4110-13 4110-12 4110-11 4110-10 4110-9 4110-7 4110-6 4110-5 4110-4 4110-3 4110-2 4110-1 4110 4109-2 4109-1 4109 4108-2 4108-1 4108 4107-4 4107-3 4107-2 4107-1 4107 4106-9 4106-8 4106-7 4106-6 4106-2 4106-1 4106 4105-3 4105-2 4105-1 4105 4104-3 4104-2 4104-1 4104 4103-2 4103-1 4103 4102-8 4102-5 4102-3 4102-2 4102-1 4102 4101-8 4101-7 4101-6 4101-5 4101-4 4101-3 4101-2 4101-1 4101 6160 6150 6140 6130 5910-3 5910-2 5910-1 2120（续表） 2120 通用凭证检查表 归档目录 总表 索引表 基础信息 a fix2000.dbf fixlj2000.dbf m n UFPrn20001231102643 zjgch2000.dbf 固定资产及累计折旧明细帐 固定资产清单 4205-3 项目名称 已计提金额 应计提基数 计提比例 应计提金额 应提与已 提的差异 备注 7、应交税金/其他应交款 应交税金/其他应交款实质性程序 应交税金/其他应交款程序表 4207 D 1. 获取或编制应交税金/其他应交款明细表： (1) 复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符； (2) 检查不需要预计应缴数的税金有无误入应交税费项目； (3) 分析存在借方余额的项目，查明原因，判断是否由被审计单位预缴税款引起； 2. 首次接受委托时，取得被审计单位的纳税鉴定、纳税通知、减免税批准文件等，了解被审计单位适用的税种、附加税费、计税（费）基础、税（费）率，以及征、免、减税（费）的范围与期限。连续接受委托时，关注其变化情况。 BA 3. 核对期初未交税金与税务机关受理的纳税申报资料是否一致，检查缓期纳税及延期纳税事项是否经过有权税务机关批准。 DA BDC 4. 取得税务部门汇算清缴或其他确认文件、有关政府部门的专项检查报告、税务代理机构专业报告、被审计单位纳税申报资料等，并与上述明细表及账面数据进行核对。对于超过法定交纳期限的税费，应取得主管税务机关的批准文件。 5. 检查应交增值税： (1) 获取或编制应交增值税明细表，加计复核其正确性，并与明细账核对相符； (2) 将应交增值税明细表与被审计单位增值税纳税申报表进行核对，比较两者是否总