对资产负债表利润表现金流量表进行分析.doc

财务报告分析 金融131班 周博伦 5405813044  资产负债表水平分析表 单位：元 项目 期末余额 年初余额 变动情况 对总额的影响（%） 变动额 变动（%） 流动资产： 货币资金 247600 144600 103000 71.23 6.50 交易性金融资产 37500 37500 0 0.00 0.00 应收票据 37000 37000 0 0.00 0.00 应收账款 89550 89550 0 0.00 0.00 预付款项 6000 6000 0 0.00 0.00 应收利息 4500 4500 0 0.00 0.00 其他应收款 3300 3300 0 0.00 0.00 存货 587400 431000 156400 36.29 9.88 其他流动资产 450 450 0 0.00 0.00 流动资产合计 1013300 753900 259400 34.41 16.38 非流动资产： 可供出售金融资产 10000 10000 0 0.00 0.00 持有至到期投资 20000 20000 0 0.00 0.00 固定资产 553300 725000 -171700 -23.68 -10.84 工程物资 22500 22500 0 0.00 0.00 无形资产 25200 25200 0 0.00 0.00 长期待摊费用 21000 21000 0 0.00 0.00 递延所得税资产 6000 6000 0 0.00 0.00 非流动资产合计 658000 829700 -171700 -20.69 -10.84 资产总计 1671300 1583600 87700 5.54 5.54 流动负债： 短期借款 107500 157500 -50000 -31.75 -3.16 应付票据 15500 15500 0 0.00 0.00 应付账款 1750 36750 -35000 -95.24 -2.21 预收款项 7500 7500 0 0.00 0.00 应付职工薪酬 10400 17400 -7000 -40.23 -0.44 应交税费 151430 70155 81275 115.85 5.13 应付利息 3500 1000 2500 250.00 0.16 应付股利 52720 47220 5500 11.65 0.35 其他应付款 10005 10005 0 0.00 0.00 其他流动负债 58400 58400 0 0.00 0.00 流动负债合计 418705 421430 -2725 -0.65 -0.17 非流动负债： 长期借款 95000 30000 65000 216.67 4.10 应付债券 67500 132500 -65000 -49.06 -4.10 非流动负债合计 162500 162500 0 0.00 0.00 负债合计 581205 583930 -2725 -0.47 -0.17 所有者权益： 实收资本 862500 862500 0 0.00 0.00 项目 期末余额 年初余额 变动情况 对总额的影响（%） 变动额 变动（%） 资本公积 41500 41500 0 0.00 0.00 盈余公积 80138 70545 9593 13.60 0.61 未分配利润 105957 25125 80832 321.72 5.10 所有者权益合计 1090095 999670 90425 9.05 5.71 权益总计 1671300 1583600 87700 5.54 5.54 根据资产负债水平分析表，可以对企业总资产变动情况做出以下分析： 该企业总资产本期增加87700元，增长幅度为5.54%，说明企业本年资产规模有较小幅度的增长。进一步分析可以发现： 流动资产本期增加259400元，增长的幅度为34.41%，使总资产规模增长了16.38%。非流动资产本期减少了171700元，减少的幅度为20.69%，使总资产规模