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财政国库集中支付业务流程;一、国库管理制度改革简述; 现阶段财政国库管理制度改革的指导思想:按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求,依据中央财政国库管理制度改革的指示精神,结合实际,逐步建立起以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。; ----国库集中支付改革的目的; ----国库集中支付制度的功能;----国库集中支付制度对业务流程的要求 ;财政资金;财政部门账户;指标管理;(一)国库集中支付中各部门角色;(二)账户体系的变化;国库单一帐户体系;帐户的使用与管理;(三)资金运动的变化;三、业务流程详解;(一)指标管理业务流程; 预算指标要素:预算单位、预算科目、指标类型、指标来源、指标金额、指标文号、支付类型、资金性质、分管科室、预算类型
职责分工;计划录入;在已接收的指标中选择某条编制;按季分月编制用款计划
基本支出按时间进度
项目支出按项目进度
用款计划编制要科学准确合理;----要点2:直接支付和授权支付范围的划分 ;未实行财政统发工资单位的工资支出
单件物品或单项服务购买额不足5万元的购买支出(不含政府采购预算内支出)
年度财政预算内投资不足30万元的基建支出
特别紧急支出
经市财政局国库科批准的其他支出 ;国库资金支付方式;----要点3:清算额度下达 ;(三)直接支付业务流程;直接支付流程;直接支付申请书
直接支付凭证和清算额度
入账通知书
清算;(四)授权支付业务流程;授权支付流程;
两票合一
现金管理和委托收款业务;(五)退库业务流程;(六)对账管理;进一步比较-存款的变化;四、改革前的准备工作;谢谢大家!
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