- 1、本文档共4页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
PPrraaccttiiccee 实务实务 案例与分析案例与分析
三泰实业公司
财务部门负责人经济责任审计案例分析
◆ 李三喜 赵志新
〔案例介绍〕 及会计内部控制制度是否健全、合理 关性较大的决策程序的合理性、科学
2011年3月,三泰集团审计部组织 和有效。 性、有效性和过程的民主性,以及有
审计小组对其下属全资子公司三泰实 5、财务指标完成情况审计。按照 无失误或造成重大损失及资产流失等
业公司的原财务部门负责人李某进行 目标责任制要求完成的资产负债率、 情况。
离任经济责任审计。 净资产收益率、流动资产周转率等财
务指标情况。 三、审计程序
一、基本情况 6、重大财务决策的科学性与合 1、审计调研,并收集相应的审计
三泰实业公司成立于2002年5月, 理性审计。重大经营决策中与财务相 资料。相关工作底稿举例如下:
注册资金5000万元,是一家国有全资
表1 有关资料清单
综合性经营公司,经营范围涵盖商贸、
科技开发、文化传播、租赁等业务范 被审计单位:三泰实业公司 签名 日期
围。财务部门负责人李某于2011年1月 项目:经济责任审计 编制人 赵某 号 2-1
截止日:2010年12月31日 复核人 刘某 1
调离财务部,审计时间范围为2008年
序号 资料名称 备注
1月1日至2010年12月31日。
1公司基本情况 已提供
二、审计内容 2被审计人任命书及换届文件 已提供
3被审计人任期述职报告 无
1、制度执行情况审计。包括严格
4财务部门工作职责 已提供
遵循国家财经法律法规情况,严格有 5财务部门机构设置和岗位职责 已提供
效地执行上级部门及公司相关规章制 6财务部门年度工作计划 已提供
度情况,在履行岗位职责中个人廉洁 7公司财务部门考核指标及考核结果 已提供
自律情况,职务消费符合有关制度规定, 8公司管理层会议记录 已提供
有无违纪违规经济问题。 9公司对外投资、对外担保等重大财务事项资料 已提供
2、财务预算编制、控制与管理情 10任职前后有关经济遗留问题的专门材料 无
11任期内企业上级内部审计机构或委托社会审计
况审计。是否根据有关规定及公司具 已提供
组织出具的年度审计报告、管理建议书
体情况,科学、合理地编制财务预算,
12任期内有关经济管理监督部门及检查机构作出的
并对预算执行过程进行有效控制与科 无
重大检查
您可能关注的文档
- 交强险互碰自赔处理办法介绍.ppt
- 交强险实务修订介绍.ppt
- 交通安全知识(行车安全注意事项).ppt
- hr管理精粹70则.pdf
- 教小朋友画图.doc
- ie相关专业术语的讲解.ppt
- 经典片段.ppt
- pmc管理能力提升培训.ppt
- 理顺关系抓住重点全面提升抗震设防要求管理水平.pdf
- 八年级上学期期末模拟2010.doc
- 浙江金华市公共资源交易中心永康市分中心编外人员招考聘用笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 浙江宁波慈溪市政协办公室招考聘用编外工作人员笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 浙江金华永康市西溪镇人民政府招考聘用笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 福建南平市公安局建阳分局招考聘用辅警笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 浙江嘉兴海盐县武原街道基层残疾人工作专职委员(公益岗位)招考聘用笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 浙江宁波知识产权保护中心招考聘用工作人员笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 浙江杭州建德市面向2024届普通高校毕业生招考聘用教师(第二批)16人笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 浙江省台州中学面向2024届普通高校毕业生招考聘用教师12人笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 湖北师范大学体育学院专任教师招考聘用笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
- 重庆市南岸区教育事业单位面向2024届高校毕业生招考聘用114人笔试历年典型考题及考点研判与答案详解.docx
最近下载
- 《大气辐射学》期末复习试题及答案.pdf
- HTML5跨平台开发基础智慧树知到期末考试答案章节答案2024年深圳信息职业技术学院.docx
- 大学英语学术写作(南京大)中国大学MOOC慕课 章节测验 客观题答案.docx
- 石斑鱼育苗育种养殖技术精要.ppt
- 2024年必威体育精装版-测绘地理信息安全必威体育官网网址管理制度.docx
- 新世纪英专本科生系列(修订版)英语阅读 第2册 参考答案.pdf
- P2P网络借贷平台风险控制研究.doc
- 2023年副高(超声医学与技术)考试真题卷(含答案)M10D19.docx
- 环艺设计心理学案例分析.pptx
- 高新技术企业高新收入及研发支出审计咨询服务方案.docx
文档评论(0)