财务资金管理流程图1.ppt

预付款管理 相关部门 部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核 财务部 是否符合预付款要求 经办人根据合同填制/修改付款申请审批单 相关合同 付款申请审批单（注明预付款） 是否在部门总经理审批权限内 是否批准 是 否 否 财务根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核 是否有修改建议 否 是 付款申请审批单 （注明预付款、附合同复印件） 经办人将付款申请审批单交财务部 付款申请审批单（注明预 付款、附合同复印件） 是 是 否 总经理审批 根据付款要求判断为支票结算、汇票结算还是其他结算 在付款申请审批单上注明付款方式 否 总经理 参见付款管理－2流程 相关部门 财务部 发票 部门总经理结合部门工作计划和相关合同审批 是否 同意 是否 批准 是否审批 权限内 总经理审批 付款申请审批单 付款申请审批单 发票 采购合同 财务根据财务规章制度和应付帐款帐龄分析审核付款申请的合理性、合规性、并核对金额的正确性 否 是 否 否 是 是否 同意 是 否 是 付款管理－1 经办人填写/修改付款申请审批单 参见付款管理－2流程 采购定单 入库单 检验单 C-21-002-002-1 相关合同 财务部 出纳填写付款凭证 汇票付款等 支票付款 出纳登记支票领用本并开具支票 经办人在支票领用本上签字后领用支票 支票领用本 出纳到总裁办盖法人印鉴章； 出纳付款 出纳制证 现金付款 出纳准备现金 付款管理－2 参见付款管理－1流程 入帐 出纳进行付款操作 经批准的付款申请审批单 发票（预付款无） 入库单（直接付款的行为) 财务财经制度、合同、公司相关财务制度进行财务专业和资金计划审核 是否 批准 是否在审 批权限内 财务 经理审批 是否 批准 拒付通知 是 常务副总通知申请部门拒付 是否在审 批权限内 财务总监审批 是否 批准 否 是否在审 批权限内 否 是 否 是 否 是 是 否 是 否 分管副总审批 是否 批准 是否在审 批权限内 是 否 是 否 总裁审批 是否 批准 是 否 相关部门 申请人填制预支款申请单 预支款申请单 总经理根据申请原因审核是否合理， 财务查询个人预支款明细 财务部 是否批准 财务经理审批 是否超部门相关费用预算 是 否 加上本次预支款其总额是否在个人预支款规定限额内 退回相关部门 否 是 个人预支款明细账 出纳据单付款，进行凭证处理 结束 入帐 附：相关支持文件 预支款管理 否 是 预支款申请单 附：相关支持文件 C-21-002-003 相关部门 部门业务经理审核费用发生的合理性 财务复核报销金额及凭证的合法性，审核是否在预算同项同金额内，并将报销款项同公司标准比较 财务部 财务核查判断有无个人借款 是否批准 是 申请人填制/修改明细报销申请单，并附上相关单据 否 是否有个人借款 应收会计根据预支款申请单上的预支款金额，利用差额法冲销个人借款 否 出纳制证 入帐 费用报销 明细报销申请单 费用发票等单据 明细报销申请单 费用发票等单据 是否同意 是 否 是 没收或退回相关单据， 通知部门经理超预算未报销费用明细，并视预算执行具体情况结转下月报销 不合规 超预算 出纳根据余额判断 通知薪资扣款 出纳付款 应收 应付 部门总经理审核批准 是否批准 否 是 相关部门 财务部 其他收款业务 收款通知 出纳核对资金是否到帐，并与收款通知核对 出纳通知部门 经理 是否到帐 财务判断收款 类型 当天出纳 出具收款 收据 当天销售管理专员出具发票 收款收据 发票 合同 出库单 登记预收帐款 登记销售帐 登记应收帐款 收款收据 业务经办人交给客户 部门经理敦促相关销售人员催款 合同 合同 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证 否 是 预收款 现销 赊销 业务经办人 查明原因 银行进帐单（外汇收 款则为出口收汇凭证） 发票 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 收款管理 业务经办人填写收款通知 相关附件 银行进帐单 （外汇收款则为 出口收汇凭证 财务部总经理一天内审批（提供意见） 填写贷款申请书 准备财务报表 审批 是否同意 结束 财务部 财务总监、总经理 银行 否 贷款申请审批单 资金管理专员办理贷款事宜，准备相关申请贷款资料 财务状况说明 要求资金管理专员修改 财务经理审验 是否 符合要求 银行提供贷款 合同、保证 合同 贷款合同 保证合同 资金管理专员将合同交银行 银行审验 盖章 合同成立 合同 合同 存档 否 是 否 是 是 资金管理专员办理盖法人章、法定代表人章和