不良贷款的管理.ppt

商业银行贷款风险的管理 主讲：樊永勤 一、信贷风险种类、信贷风险管理的目 的、任务 （一）信贷风险的种类 1、信用风险 2、流动性风险 3、利率风险 4、操作风险 5、银行经营风险 6、汇率风险 7、政策风险 8、其它 根据2004年通过的《巴塞尔新资本协议》，操作风险是指由于以下四个因素导致银行损失的风险。 ●人员因素引起的操作风险：操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况。 ●流程因素引起的操作风险、流程设计不合理和流程执行不严格两种情况 ●系统因素引起的操作风险包括系统失灵和系统漏洞两种情况 ●外部事件引起的操作风险。主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。 商业银行面临的信贷风险呈现出新特点、新动向。归纳起来，主要存在以下方面的风险： 1、关联企业贷款黑洞风险。在实际的信贷过程中，一方面由于商业银行对集团性关联企业授信风险认识不足，对集团客户多头授信和过度授信，造成银行授信超过集团客户的承债能力；另一方面，一些集团性客户在自身利益与银行利益发生冲突时，利用其股权结构的特殊性，通过不正常的资产重组、关联交易、产权变动等形式逃废银行债务，形成巨额资金黑洞。 近几年，银广夏、达尔曼、上海周正毅关联企业等企业集团或家族关联企业贷款问题相继出现，银行贷款损失惨重，充分暴露了商业银行对这些集团客户授信存在较大的风险。 2、明星企业泡沫破裂风险 在现实发放贷款过程中存在一个怪圈：企业规模越大、资金越宽裕、贷款银行越多，越是众多银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢贷行为而打消这一疑虑，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。比如，现在普遍存在的崇拜上市公司、明星企业现象，一些银行往往就是凭借企业上市和名牌的光环，不惜降低授信门槛，动辄就给予上亿元的授信，对企业在市场运行中存在的风险考虑较少。企业经营中的泡沫越吹越大，最终导致爆裂。近年来一批上市公司摘牌退市，诸多明星企业泡沫破裂、黯然倒闭，给银行带来了巨大损失，就是很好的例证。 3、企业资金链断裂风险 不少企业在追求规模的持续扩张和利润增长的同时，忽视了其背后不断扩大的资金缺口和债务规模，尽管技术、产品和服务在市场上依然有竞争力，但由于超负债经营，资金链条日趋紧张，财务基础脆弱问题突出，一旦遇到波折，就会影响到现金流的平稳运行，导致资金链断裂。如：德隆、托普、三九等多家上市企业相继出现资金链断裂、正常经营难以为继的困境，并爆发债务危机，银行为此遭到严重的损失。 4、产能过剩行业贷款沉淀风险 目前已出现产能过剩的行业，由于以往盈利能力较强，往往是商业银行追逐的对象，商业银行已经投入了大量信贷资金，造成信贷资金的过度集中与沉淀。而产能过剩行业作为当前国家宏观调控的重点，相关行业的企业在结构调整中很可能出现严重的资金缺口，经营将面临严峻的考验，一些企业很可能因此破产。 5、房地产过热转嫁风险 近几年，针对房地产等固定资产投资规模过大、增长速度过快等问题，中央及时采取一系列调控措施，严把土地、信贷“闸门”，房地产市场调控取得初步成效。 但是不少房地产项目开发中的巨大风险转嫁给了商业银行。而一些银行由于没有认真研究制定稳健的房地产信贷政策和发展战略，也未能科学把握房地产贷款的成本和风险变化，出现了盲目跟进和过度授信现象，致使房地产贷款风险增大。 据国家公布的统计数据显示，2006年前7个月，全国房地产开发投资9411亿元，同比增长24%。到6月末，全国商品房空置面积1.21亿平方米，同比增长17.2%，房屋空置率仍居高不下。 二、信贷风险管理的主要目的 1、保证信贷资产的安全性 2、增强信贷资产的流动性 3、增加银行的收益(盈利性） 4、促进经济增长，维护经济、金融业的繁荣与稳定等。 三、信贷风险管理的任务 1、加强贷前贷中贷后的风险管理，防范和减少新的不良贷款的产生。 2、加强对存量不良贷款的回收及化解。 总之：使不良贷款的增量及存量同时减少。 四、我国商业银行不良贷款的管理 （一）不良贷款的概念 ●第一种口径是根据贷款的